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你好,社保个人部分公司承担,怎么做分录 计提工资: 借:管理费用-职工薪酬 5000 贷:应付职工薪酬-职工薪酬 5000 计提社保: 借:管理费用-社保 800(假设社保公司部分) 管理费用-福利400(假设社保个人部分) 贷:应付职工薪酬-社保 800 应付职工薪酬-福利 400. 支付工资 借:应付职工薪酬-工资 5000 贷:银行存款 5000 支付社保 借:应付职工薪酬-社保800 应付职工薪酬-福利400 贷:银行存款1200 这样子做分录对吗 公司福利菲一年不能超过工资总额的多少?

2024-08-28 12:54
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-08-28 12:58

你好,个人负担的社保,你们公司给他承担吗?

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快账用户3222 追问 2024-08-28 14:07

是的,要怎么做分录

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齐红老师 解答 2024-08-28 14:08

你好,和企业的一块做,借管理费用社保 贷应付职工薪酬社保 借,应付职工薪酬社保贷银行存款。 个人负担的那一部分,企业给他承担了,不允许抵扣所得税。

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快账用户3222 追问 2024-08-28 15:13

那就是统计个人部分金额,在申报企业所得税的时候,调增?

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快账用户3222 追问 2024-08-28 15:13

在哪个位置调增?年度还是季度

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齐红老师 解答 2024-08-28 15:14

你好,汇算清缴职工薪酬明细表里面税收金额不要填写。

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