咨询
Q

老师好,所得税涉及的当期和递延,怎样判断该调增还是调减?会做分录和计算,就是算最后应交所得税的时候,在利润总额的基础上加减会出错。

2024-08-27 17:58
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-08-27 18:02

您好,应交所得税就是用税法的利润来计算的,咱从会计利润的基础上,加上税法不认的成本,减去税法不认的收入,就是这样计算的,

还没有符合您的答案?立即在线咨询老师 免费咨询老师
咨询
相关问题讨论
您好,应交所得税就是用税法的利润来计算的,咱从会计利润的基础上,加上税法不认的成本,减去税法不认的收入,就是这样计算的,
2024-08-27
你好,学员,这个要清楚逻辑关系的 就是当期所得税是税法口径的,就是在会计利润基础上,加上税法不认的扣除,减去税法多扣除的,计算的 递延是会计口径的 两条线计算,就不容易混淆的
2022-05-19
您好,根据您的描述,在利润总额加可抵扣暂时性差异减应纳税暂时性差异。
2020-08-30
您好,解答如下 500的差异是形成递延所得税资产,因为固定资产的账面价值小于计税基础,所以是递延所得税资产500*20%=100 利润总额需要+500 因为折旧形成费用,会计形成4500,但是税法只允许扣除4000所以要加上我500
2021-12-18
学员,做这类题目你记住分两步: 第一步:税法口径计算应交所得税,对应的所得税费用是当期所得税费用 第二部:计算递延所得税费用 如果是递延所得税负债在当期有发生额,那进行第一步是在利润总额中调减,(递延所得税资产相反) 进行第二部时对应的分录就是借:所得税费用 贷:递延所得税负债
2021-06-06
相关问题
相关资讯

领取会员

亲爱的学员你好,微信扫码加老师领取会员账号,免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称:注册会计师,税务师

亲爱的学员你好,我是来自快账的齐红老师,很高兴为你服务,请问有什么可以帮助你的吗?

您的问题已提交成功,老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码,可方便地进行更多提问!

会计问小程序

该手机号码已注册,可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×