Q
老师，计算当期应交所得税时先按题目给出的利润总额来调整应纳税所得额，那有什么办法更好地分清哪些是在利润总额的基础加或减呢
2020-08-30 13:05
2020-08-30 13:11
您好，根据您的描述，在利润总额加可抵扣暂时性差异减应纳税暂时性差异。
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老师，还是不明白，例如中级会计书上230页例13-16中的第一问应纳税所得额，您能解说一下吗
您好，您能上传下图片，以便给出准确回复。谢谢。
老师，例13-16 谢谢
您好，不好意思，我用手机点击图像，无法显示。您看下能否重新上传。
老师，你试下
您好，还是点击不出图片，我晚些时候电脑试下回复您。
好的，谢谢
您好，在电脑上可以看到图片。1、由于各期折旧金额不同，导致期末账面价值与计税基础形成暂时性差异；2、关联捐赠不能企业所得税扣除。3、研发费用可以加计75%扣除。4、行政罚款不能企业所得税扣除。5、税法不确认计提跌价准备，导致期末账面价值与计税基础形成暂时性差异。