老师，计算当期应交所得税时先按题目给出的利润总额来调整应纳税所得额，那有什么办法更好地分清哪些是在利润总额的基础加或减呢
您好，根据您的描述，在利润总额加可抵扣暂时性差异减应纳税暂时性差异。
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老师你好，2018年度企业所得税应纳税额 直接法的话是要减掉免税收入的啊 国债利息为什么不扣除呢 图二是答案 那个间接法计算应纳税所得额的年度利润总额是营业利润加营业外收入减营业外支出吗？
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老师，计算当期应交所得税时先按题目给出的利润总额来调整应纳税所得额，那有什么办法更好地分清哪些是在利润总额的基础加或减呢
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老师，所得税这，有个地方想不明白，第一年确认了应纳税差异100，在第一年计算第一年的当期所得税时，要当期调减100得出来应纳税所得额。 第二年的时候算第二年当期所得税，计算第二年应纳税所得额时，用当年利润总额纳税调整增加去第一年的这100，得出来第二年的当期所得额对吗？
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老师好，所得税涉及的当期和递延，怎样判断该调增还是调减？会做分录和计算，就是算最后应交所得税的时候，在利润总额的基础上加减会出错。
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老师好，总公司是一般纳税人，分公司是小规模纳税人，总公司2024年度利润总额为负数，分公司利润总额是正数，应该两个公司需要合并计算企业所得税吧？为什么填申报表的时候只按照总公司来计算，分公司有利润却不需要交所得税呢？
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老师，还是不明白，例如中级会计书上230页例13-16中的第一问应纳税所得额，您能解说一下吗
您好，您能上传下图片，以便给出准确回复。谢谢。
老师，例13-16 谢谢
您好，不好意思，我用手机点击图像，无法显示。您看下能否重新上传。
老师，你试下
您好，还是点击不出图片，我晚些时候电脑试下回复您。
好的，谢谢
您好，在电脑上可以看到图片。1、由于各期折旧金额不同，导致期末账面价值与计税基础形成暂时性差异；2、关联捐赠不能企业所得税扣除。3、研发费用可以加计75%扣除。4、行政罚款不能企业所得税扣除。5、税法不确认计提跌价准备，导致期末账面价值与计税基础形成暂时性差异。