甲方税务找到我们说我们以前纸质发票编码大类开错了，以前开成其他居民日常服务现在要求我们把2022年和2023年的，改成其他生活服务他们才能抵扣进项，现在我们准备红冲去年的票，然后他们那边做22年和23年的进项转出，我们新开具的发票在抵扣进项，请问他们进项转出可以直接在电子税务局转出吗？就是报表内。然后账务处理怎么做呢？感谢老师
账务处理： 1.原发票入账时（假设之前是服务计入相关成本费用等）借：成本费用科目等应交税费 - 应交增值税（进项税额）贷：银行存款等 （如果已经付款）应付账款等 （如果未付款） 2.进行进项转出时借：成本费用科目（增加相应成本费用，以体现不能抵扣进项税）贷：应交税费 - 应交增值税（进项税额转出） 乙方（开票方，即你们公司）账务处理方面： 红冲发票时： 1.如果是当年发票红冲借：应收账款等 红字 （如果之前挂账了应收等科目）主营业务收入 红字应交税费 - 应交增值税（销项税额） 红字 2.如果是跨年度发票红冲借：应收账款等 红字以前年度损益调整 红字应交税费 - 应交增值税（销项税额） 红字同时调整相应的所得税等（如果涉及） ，如：借：应交税费 - 应交所得税 （按规定调整应退所得税）贷：以前年度损益调整 重新开具正确发票时： 借：应收账款等 （如果之前挂账了应收等科目） 主营业务收入 应交税费 - 应交增值税（销项税额）
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老师我司从A公司购买一台设备价款22万但其中的一个配件7600元是从B公司买入的款项已支付B公司，从A公司扣除。现发票全额开在了A公司想请问发票还要正常入账么B公司的账我司应怎样做账务处理会计分录
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(3）甲公司为P公司的子公司。2×19年1月1日，P公司用银行存款20000万元从集团外部购入乙公司80%的股权并能够对乙公司实施控制。购买日，乙公司可辨认净资产公允价值为24000万元,账面价值为20000万元。2×20年4月1日，甲公司以账面价值为15000万元（原价20000万元，累计摊销5000万元)、公允价值为32000万元的一项无形资产(免增值税）作为对价,取得P公司持有的乙公司60%的股权。2×19年1月1日至2×20年4月1日，乙公司按照购买日可辨认净资产公允价值持续计算实现的净利润为5000万元;按照购买日可辨认净资产账面价值持续计算实现的净利润为6000万元。无其他所有者权益变动。其他资料:甲公司按净利润的10%提取法定盈余公积,不考虑其他因素。
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资料2：2022年12月1日，乙公司与B公司签订销售合同，以赊销方式向B公司销售一批商品，签订合同当日开出的增值税专用发票上注明的价款为80万元，增值税销项税额为10.4万元，商品控制权已经转移给B公司。合同约定B公司有权在三个月内退货。2022年12月31日，甲公司尚未收到上述款项。根据以往经验估计退货率为12%。乙公司应当确定的交易价格为多少？并编制其销售商品的会计分录。
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资料2：2022年12月1日，乙公司与B公司签订销售合同，以赊销方式向B公司销售一批商品，签订合同当日开出的增值税专用发票上注明的价款为80万元，增值税销项税额为10.4万元，商品控制权已经转移给B公司。合同约定B公司有权在三个月内退货。2022年12月31日，甲公司尚未收到上述款项。根据以往经验估计退货率为12%。乙公司应当确定的交易价格为多少？并编制其销售商品的会计分录。
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资料2：2022年12月1日，乙公司与B公司签订销售合同，以赊销方式向B公司销售一批商品，签订合同当日开出的增值税专用发票上注明的价款为80万元，增值税销项税额为10.4万元，商品控制权已经转移给B公司。合同约定B公司有权在三个月内退货。2022年12月31日，甲公司尚未收到上述款项。根据以往经验估计退货率为12%。乙公司应当确定的交易价格为多少？并编制其销售商品的会计分录。
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销售给Z公司N产品1000件，每件售价600元，开出增值税专用发票，发票注明价款600000元，增值税78000元，收到期限为3个月的商业承兑汇票一张。
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物流赔偿款可以抵下期运费吗？为什么？发票应如何处理？
粤公网安备 44030002003870号
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请问甲方公司账务处理外，需要更改之前的报表吗？还是直接在电子税务局做进项转出后，收到我的发票后再做进项抵扣，如果当月转出，当月抵扣可以吗？
甲方也是2022年和2023年，他们转出可以在24年进项转出吗？
同学你好转出了怎么抵扣
不是，老师，她22年和23年，已经抵扣，我24年给她把22年和23年的票，全部红冲了，重新更正正确的。
同学你好 那你就红冲了再开蓝字发票 这个红字和蓝字冲抵了
那边会计不会做，她让我给他写个步骤和账务处理。电子税务局他们是直接去电子税务局做进项转出吗？还是需要更改22年和23年的报表？
账务处理，他们那边直接按照你第一步发的步骤做账务处理吗？
同学你好 对的 是这样的 直接转出
你好，老师，电子税务局需要做哪些步骤吗？
同学你好 附表二里转出
好的，谢谢老师，他们不需要按照以前年度那样做账务处理吗？调整未分配利润
要的 是什么会计准则呢
小会计准则，应该是
老师，我们这边一增一减，不用去改之前的报表吧，太多了，一年有100多万，全部都是辅码赋错了，居民服务去了，甲方也抵扣了
同学你好 正常来做就行
好的，谢谢老师
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