老师，汇算清缴发现两张发票不能在23年度入账，补税后，这两张发票不能在24年用了对吗？

不应该在23年度入账的，应该是24年的成本，提前开过来的

哦，那24年可以用的了。

我做进24年12月了还能拿出来吗？开票日期是24年12月

23年12月做了是吧，你不用拿出来，只是做24年汇算清缴的时候调减就可以了

其实我不拿出来，现在补税了，账没动，等于是做进去了

24年利润就少了

你是做到我23年了，所以没影响24年的利润

那我现在补23年的所得税，账不动，后面24年汇算清缴的时候其实是这张发票在里面的，我并没有拿出来

等于我现在是提前交税

等于是把回归到它应该去的属期而已。它应该就是减少24年的利润不是23年的

是不是因为报表是累计数，所以这个发票并没有浪费

这个不浪费是因为你24汇算清缴可以做成本调增。不是因为累计，因为账务累计做的是23年年度的累计，不是24年的

资产负债表是连续的累计数，利润表是24年重新开始累计的

是的，说的没错，但是一定记得算所得税是看利润表的

汇算清缴是按利润表的数据，那我补缴的23年的企业所得税，这张提前做到23年的发票，24年汇算清缴影响不到了

不会24年汇算清缴可以做调减

老师，在哪里调减？

我先了解一下