收到国税退回3月份修改申报表多缴的税，包含增值税，城建税，教育费附加，地方教育附加，请问怎么做分录

这个是一般纳税人的。

应交税金贷方一直挂着，不平么

你好，那你多交了税款，未交增值税，借方是不是有余额？

如果没有余额的话，你怎么做平的？

没有余额，这笔东西比较复杂，是以前年度的出口转内销的东西，当时要求我们补上增值税，申报到当时3月份就可以，后来说不行，要修改以前年度的报表，这样的话，3月份就不用申报，在4月份修改了申报表，现在退回这笔增值税，和相应的城建教育费

哦，你把它转到营业外支出里面。

修改申报表时，我没有调整账务，只是在大厅做了修改，需要做账吗？

那退回来，你转营业外收入吧。 借应交税费，未交增值税贷营业外收入。

可以做营业外收入么？二级科目怎么设置