老师，请问一下，固定资产清理金额，在填报增值税申报表的时候要把固定资产清理的金额填写在增值税申报表附表一收入和销项税里
固定资产清理金额在填报增值税申报表时，需要根据具体情况填写在相应的栏次中。 一般来说，分为以下几种情况： 一、适用简易办法依3%征收率减按2%征收增值税时 1.增值税纳税申报表附列资料（一）（本期销售情况明细）：填写在第11栏“3%征收率的货物及加工修理修配劳务”的各列中。 2.增值税减免税申报明细表：填写在“一、减税项目”部分，“减税性质代码及名称”填写“1129924 已使用固定资产减征增值税”，并根据本期发生额及抵减税额填写金额部分。其中，本期第4列“本期实际抵减税额”需要依据当期未减免前的应纳税额为限额。当第3列“本期应抵减税额”大于（或等于）当期减免前的应纳税额时，“本期实际抵减税额”为当期应纳税额；当“本期应抵减税额”小于当期减免前的应纳税额时，“本期实际抵减税额”为本期应抵减税额。 3.主表：第5行“（二）按简易办法计税销售额”填写处置固定资产的销售额；第21行“简易计税办法计算的应纳税额”填写按3%计算的税额；第23行“应纳税额减征额”按增值税减免税申报明细表的第4列“本期实际抵减税额”填写。 二、适用简易办法依3%征收率征收增值税（放弃减免）时 1.增值税纳税申报表附列资料（一）（本期销售情况明细）：填写在第11栏“3%征收率的货物及加工修理修配劳务”的各列中。 2.主表：第5行“（二）按简易办法计税销售额”填写处置固定资产的销售额；第21行“简易计税办法计算的应纳税额”填写税额。 三、适用一般计税方法按适用税率征税增值税时 1.增值税纳税申报表附列资料（一）（本期销售情况明细）：填写第1行“17%税率的货物及加工修理修配劳务”（或现行适用的增值税税率）的相应栏次。 2.主表：第2行“其中：应税货物销售额”及第11行“销项税额”分别填写处置固定资产的销售额及税额。 需要注意的是，在填写申报表时，应确保所填写的信息准确无误，并按照税务机关的要求进行申报。同时，要保留好相关的凭证和资料，以备税务检查。如果对具体的操作和规定仍有疑问，建议提前与主管税务机关沟通，以确保申报的顺利进行。 另外，在进行会计处理时，也需要根据不同的情况进行相应的账务处理。例如，采用简易计税方法时，相关会计分录可能为（假设不考虑资产减值准备等因素）： 1.结转固定资产净值入清理账户： 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 1.确认转让价款并核算相应增值税： 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费——简易计税 （按3%征收率计算） 同时，确认增值税减免优惠（如果有）： 借：应交税费——简易计税 （1%优惠部分） 贷：其他收益（或营业外收入） 1.结转固定资产清理账户入损益： 借：固定资产清理 贷：资产处置收益（或营业外收入） 如果是适用一般计税方法，会计分录如下： 1.结转固定资产净值入清理账户： 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 1.确认转让价款并核算相应增值税： 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费——应交增值税（销项税额） （按适用税率） 1.结转固定资产清理账户入损益： 借：固定资产清理 贷：资产处置收益（或营业外收入）
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Q
老师，请问固定资产清理了，是小规模纳税人，那计提的增值税，就是填写增值税申报表，要在哪填写申报？
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Q
老师好，请问本季度发生固定资产清理产生收益，要交增值税，那填写增值税申报表时产生的税金不包括固定资产清理的增值税啊？
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老师你好，我想问一下，企业销售固定资产，我做分录的时候通过固定资产清理，报税务局增税税表一的时候我把销售固定资产的收入填在未开票收入里，年报的时候，这个未开票收入应该填在哪张表里，如果不填就会导致增值税表与年报表不符
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Q
请问出售使用过的固定资产， 记账时：借:银行存款等， 贷:固定资产清理， 贷:应交税费一应交增值税一销项税额 这情况下我申报增值税的时候要不要填写金额，填写了就会账上销售额和申报表金额不一致。
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Q
嗯，老师，我想问一下，就是报废固定资产清理的时候，贷方是固定资产清理和应交税费，应交增值税销项税报税的时候，固定资产清理的金额要计入无票收入里面吗？税率为13%的那一栏
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误入了固定资产的桌子柜子，在固定资产卡片上做了固定资产清理，已经跨年了，要账上要怎么做调整呢
粤公网安备 44030002003870号
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增值税申报表的收入是含固定资产清理的，而财务报表的收入不含固定资产清理，那报季度所得税收入时按哪个表填写
所得税的收入按增值税的收入写
会不会预警所得税收入与财务报表不一致，季度也要报财务报表
卖二手车开发票的，我把发票金额和税额填在申报表里的，这个做账应该怎么做呢
同学你好 你更正了就一致呀 所得税收入要按包含固定资产清理收入的金额来报
怎么更正啊，出售固定资产是账务处理事记入固清的，财务报表收入里不体现，但是增值税申报表是含固清的
申报增值税的时候填写在增值税收入栏就可以
是的呀，增值税申报表的收入和利润表的收入不就不一样了吗
所以让你所得税申报表申报的时候手动加上这部分收入 利润表也一样
现在是增值税申报表收入大于利润表收入，如果报季度所得税按申报表数字填，所得税申报表收入与增值税申报表收入一致，利润表收入小于他们俩，明白吗
因为你利润表没有改
你手动增加这个收入就可以
利润表是账套自带算出来的，怎么能随便手动改呢
数据不对可以改的哦
如果动了利润表收入，下面的利润总额、净利润都得改，连带着资产负债表也得动
是的 收入不对肯定要改
那资产负债表的固定资产清理项目又是干嘛的呢
因为要增值税收入和所得税收入一致