老师，请问固定资产清理了，是小规模纳税人，那计提的增值税，就是填写增值税申报表，要在哪填写申报？

填列到对应税率那一栏的

固定资产清理金额在填报增值税申报表时，需要根据具体情况填写在相应的栏次中。 一般来说，分为以下几种情况： 一、适用简易办法依3%征收率减按2%征收增值税时 1.增值税纳税申报表附列资料（一）（本期销售情况明细）：填写在第11栏“3%征收率的货物及加工修理修配劳务”的各列中。 2.增值税减免税申报明细表：填写在“一、减税项目”部分，“减税性质代码及名称”填写“1129924 已使用固定资产减征增值税”，并根据本期发生额及抵减税额填写金额部分。其中，本期第4列“本期实际抵减税额”需要依据当期未减免前的应纳税额为限额。当第3列“本期应抵减税额”大于（或等于）当期减免前的应纳税额时，“本期实际抵减税额”为当期应纳税额；当“本期应抵减税额”小于当期减免前的应纳税额时，“本期实际抵减税额”为本期应抵减税额。 3.主表：第5行“（二）按简易办法计税销售额”填写处置固定资产的销售额；第21行“简易计税办法计算的应纳税额”填写按3%计算的税额；第23行“应纳税额减征额”按增值税减免税申报明细表的第4列“本期实际抵减税额”填写。 二、适用简易办法依3%征收率征收增值税（放弃减免）时 1.增值税纳税申报表附列资料（一）（本期销售情况明细）：填写在第11栏“3%征收率的货物及加工修理修配劳务”的各列中。 2.主表：第5行“（二）按简易办法计税销售额”填写处置固定资产的销售额；第21行“简易计税办法计算的应纳税额”填写税额。 三、适用一般计税方法按适用税率征税增值税时 1.增值税纳税申报表附列资料（一）（本期销售情况明细）：填写第1行“17%税率的货物及加工修理修配劳务”（或现行适用的增值税税率）的相应栏次。 2.主表：第2行“其中：应税货物销售额”及第11行“销项税额”分别填写处置固定资产的销售额及税额。 需要注意的是，在填写申报表时，应确保所填写的信息准确无误，并按照税务机关的要求进行申报。同时，要保留好相关的凭证和资料，以备税务检查。如果对具体的操作和规定仍有疑问，建议提前与主管税务机关沟通，以确保申报的顺利进行。 另外，在进行会计处理时，也需要根据不同的情况进行相应的账务处理。例如，采用简易计税方法时，相关会计分录可能为（假设不考虑资产减值准备等因素）： 1.结转固定资产净值入清理账户： 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 1.确认转让价款并核算相应增值税： 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费——简易计税 （按3%征收率计算） 同时，确认增值税减免优惠（如果有）： 借：应交税费——简易计税 （1%优惠部分） 贷：其他收益（或营业外收入） 1.结转固定资产清理账户入损益： 借：固定资产清理 贷：资产处置收益（或营业外收入） 如果是适用一般计税方法，会计分录如下： 1.结转固定资产净值入清理账户： 借：固定资产清理 累计折旧 贷：固定资产 1.确认转让价款并核算相应增值税： 借：银行存款 贷：固定资产清理 应交税费——应交增值税（销项税额） （按适用税率） 1.结转固定资产清理账户入损益： 借：固定资产清理 贷：资产处置收益（或营业外收入）

你好 增值税减免明细表 找这个

同学你好 是否抵扣过进项税 哪一年购进的？

你好，如果季度销售额在45万的，在第十栏里面填写，如果超过的在第一栏和第三栏里面填。