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郭老师 想问下我们酒店的线上平台收入都是跟集团结算的,集团给我们打的钱实际就是线上平台的收入,集团提前给我们预付了20万,我们给集团开了发票 这种情况怎么写分录? 20号给集团开票20万,27号我们收到集团给我们打款20万,本月线上平台账单上收入是53658元,都是结算给集团了,我几笔账我们怎么写分录?

2024-06-18 15:09
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-06-18 15:14

20 号开票时: 借:应收账款—集团 200000 贷:主营业务收入 200000 27 号收到打款时: 借:银行存款 200000 贷:应收账款—集团 200000 确认线上平台收入并结算给集团时: 借:应收账款—集团 53658 贷:主营业务收入 53658 同时,因为集团已预付 20 万,相当于多付了部分款项,可以做如下调整(假设之前集团预付的 20 万未入账): 借:银行存款 200000 贷:预收账款—集团 200000 当结算线上平台收入 53658 元时,冲减预收账款: 借:预收账款—集团 53658 贷:应收账款—集团 53658

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快账用户3746 追问 2024-06-18 15:20

我们20号先给集团开票20万的,27号集团给我们打款20万,本月线上平台账单上收入是53658元,都是结算给集团了,20万也需要确认收入吗?

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齐红老师 解答 2024-06-18 15:24

同学你好 是收入就要确认收入的

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快账用户3746 追问 2024-06-18 15:30

20万是集团预付给我们的线上平台收入,因为线上平台收入是跟集团结算的,我们给集团开了20万发票,这个也需要确认收入吗?

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快账用户3746 追问 2024-06-18 15:31

这样收入就重复确认了,因为线上平台账单还要确认一遍收入

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齐红老师 解答 2024-06-18 15:32

收入做一次就可以 平台上的钱做其他货币资金

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快账用户3746 追问 2024-06-18 15:42

那贷方写什么科目呢?

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齐红老师 解答 2024-06-18 15:43

借其他货币资金 贷主营业务收入 贷销项 借银行 贷其他货币资金

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快账用户3746 追问 2024-06-18 15:44

那不还是又确认了一遍主营业务收入吗?怎么能不重复确认收入呢老师

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齐红老师 解答 2024-06-18 15:46

就是做了一遍收入呀 我给你的分录就是一遍收入

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快账用户3746 追问 2024-06-18 15:49

这个20万也做了一遍收入

这个20万也做了一遍收入
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齐红老师 解答 2024-06-18 15:51

可以按图片上的做一次 也可以按后面我给你写的来做 两种

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快账用户3746 追问 2024-06-18 15:53

老师,这个不是重复确认收入了吗?都是线上的收入啊

老师,这个不是重复确认收入了吗?都是线上的收入啊
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齐红老师 解答 2024-06-18 15:53

金额不一样呀 二十万包含这个五万多吗

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快账用户3746 追问 2024-06-18 15:54

包括的,线上平台收入是跟集团结算,集团在给我们打款的

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快账用户3746 追问 2024-06-18 15:55

我们酒店的线上平台收入都是跟集团结算的,集团给我们打的钱实际就是线上平台的收入

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快账用户3746 追问 2024-06-18 15:58

还在吗老师

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齐红老师 解答 2024-06-18 16:05

包括的话就做往来 不用重复做收入

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快账用户3746 追问 2024-06-18 16:11

往来怎么做?老师能帮我做个完整的分录吗? 20号给集团开票20万,27号我们收到集团给我们打款20万,本月线上平台账单上收入是53658元,都是结算给集团了,我几笔分录

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齐红老师 解答 2024-06-18 16:18

借应收账款 贷主营业务收入 贷销项 借银行 贷应收账款

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快账用户3746 追问 2024-06-18 16:20

那线上平台的53658呢?

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齐红老师 解答 2024-06-18 16:22

包含在应收账款里面

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20 号开票时: 借:应收账款—集团 200000 贷:主营业务收入 200000 27 号收到打款时: 借:银行存款 200000 贷:应收账款—集团 200000 确认线上平台收入并结算给集团时: 借:应收账款—集团 53658 贷:主营业务收入 53658 同时,因为集团已预付 20 万,相当于多付了部分款项,可以做如下调整(假设之前集团预付的 20 万未入账): 借:银行存款 200000 贷:预收账款—集团 200000 当结算线上平台收入 53658 元时,冲减预收账款: 借:预收账款—集团 53658 贷:应收账款—集团 53658
2024-06-18
您好,是的,提前预付给我们时,集团也不会让我们开发票嘛
2024-06-18
您好,借:银行 20 贷:应收 20 我们按美团和携程的账单我们打出来确认收入 借:应收 贷:主营业务收入 销项税 佣金钱 借:主营业务成本或销售费用-佣金 贷:应收账款 上面分录都用应收账款,因为是跟集团结算,一个往来单位用一个科目方便查账的
2024-06-17
你做其他应收款就可以了,后面集团给你钱 借其他应收款贷银行存款 借银行存款贷其他应收款
2020-08-14
你好,总账不用在汇算清缴之前再调账了 A104000期间费用明细表 账载金额 就填 科目余额表 上的累计数
2021-05-15
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