演示账套

老师好，我想请问一下，小规模纳税人，2021年第三季度申报增值税的时候，按的3%申报的，增值税也是按3%缴纳的，没有减按1%申报，今年税局查到了要让按1%申报增值税，剩余2%的增值税要退回来，2024年5月份收到2021年第三季度退回来税局多收的的增值税、附加税，怎么记账，会计分录怎么写

2024-06-05 11:15

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-06-05 11:17

您好，借:银行存款贷:应交税费借：应交税费贷：利润分配-未分配利润

快账用户8316 追问 2024-06-05 11:25

好的，谢谢老师

齐红老师解答 2024-06-05 11:30

不客气的，期待你的好评哦

您好，借:银行存款贷:应交税费借：应交税费贷：利润分配-未分配利润

2024-06-05

你好，你是按照开3%开的发票。普通发票是吗？如果是的话，借银行存款，贷应交税费，应交增值税600，借应交税费，应交增值税600 贷营业外收入。

2023-02-08

你好，更正申报之后，后面的几个季度也要进行更正。如果账没有做错，不需要改账。如果账知错了，按照更正后的申报数据改账。

2022-03-13

您好！借：应收账款/银行存款 338265.98 贷：主营业务收入 338265.98/1.01=334916.81 应交税费-应交增值税338265.98-334916.81=3349.17

2021-01-15

你好，最好反结到去年12月份去改，这样不用在今年调整还要去改去年和今年的

2022-03-13

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