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老师好,2021年6月小规模纳税人开增值税发票税点按3%交纳900元,在2021年10月收到税局退回多交的2%600元(2021年6月小规模纳税人按1%征收增值税),请问退回时会计分录如何写,谢谢

2023-02-08 10:37
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-02-08 10:38

你好,你是按照开3%开的发票。普通发票是吗?如果是的话,借银行存款,贷应交税费,应交增值税600, 借应交税费,应交增值税600 贷营业外收入。

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快账用户2883 追问 2023-02-08 10:54

老师好,,2021年6月是按1%开发票300元,交纳时是按3%(900元),2021年10月收到退回多交的600元

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快账用户2883 追问 2023-02-08 10:55

现在调整分录要怎样写

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齐红老师 解答 2023-02-08 10:56

借银行存款,贷应交税费,应交增值税600, 借应交税费,应交增值税600 贷营业外收入。

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快账用户2883 追问 2023-02-08 11:04

(1)开票时:借应收账款300,贷应交税费,应交增值税300 (2)交纳时:借应交税费,应交增值税900,贷银行存款900,(3)收到退税:借银行存款600,贷应交税费,应交增值税600, 借应交税费,应交增值税600 贷营业外收入600。 老师,这样好像有点不对

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齐红老师 解答 2023-02-08 11:08

最后一个分录不用做的。

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快账用户2883 追问 2023-02-08 11:14

好的,谢谢您

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齐红老师 解答 2023-02-08 11:18

不用客气,工作愉快。

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你好,你是按照开3%开的发票。普通发票是吗?如果是的话,借银行存款,贷应交税费,应交增值税600, 借应交税费,应交增值税600 贷营业外收入。
2023-02-08
同学你好!这个的话 借:银行存款    10      贷:其他收益   10 借:银行存款    2       贷:税金及附加   2
2021-07-18
您好,借:银行存款 贷:应交税费 借:应交税费 贷:利润分配-未分配利润
2024-06-05
借银行存款贷应交税费应交增值税借应交税费应交增值税贷营业外收入。
2021-10-12
您好 (1)计算西安正信财务咨询有限公司2021年6月的应纳增值税 303000/1.01%2B202000/1.01=500000 季度销售额超过45万 需要全额缴纳增值税 专票303000/1.01*0.01=3000   普通发票202000/1.01*0.01=2000   合计应该缴纳3000%2B2000=5000 (2)对西安正信财务咨询有限公司2021年6月发生的经济业务以及2021年7月缴纳增值税的业务进行账务处理 借:银行存款303000 贷:主营业务收入300000 贷:应交税费-应缴增值税 3000 借:银行存款202000 贷:主营业务收入200000 贷:应交税费-应缴增值税 2000 7月缴纳 借:应交税费-应结增值税 5000 贷:银行存款 5000
2022-05-03
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