小规模纳税人增值税的计算、会计核算西安正信财务咨询有限公司为小规模纳税人，纳税人识别号为9137070572481267A1按月进行增值税纳税申报。2021年6月，该公司发生的经济业务如下:(1)10日，为北京某工业企业(一般纳税人)提供内部控制咨询服务，取得含增值税收入303000元，并开具增值税专用发票。(2)18日，为河北某商业企业(小规模纳税人)提供财务咨询服务，取得含增值税收入202000元，并开具增值税普通发票。2021年6月，西安正信财务咨询有限公司减按1%的征收率征收增值税，并于2021年7月8日对2021年6月的增值税进行纳税申报。工作要求：(1)计算西安正信财务咨询有限公司2021年6月的应纳增值税。(2)对西安正信财务咨询有限公司2021年6月发生的经济业务以及2021年7月缴纳增值税的业务进行账务处理。

您好 (1)计算西安正信财务咨询有限公司2021年6月的应纳增值税 303000/1.01%2B202000/1.01=500000 季度销售额超过45万需要全额缴纳增值税专票303000/1.01*0.01=3000 普通发票202000/1.01*0.01=2000 合计应该缴纳3000%2B2000=5000 (2)对西安正信财务咨询有限公司2021年6月发生的经济业务以及2021年7月缴纳增值税的业务进行账务处理借：银行存款303000 贷：主营业务收入300000 贷：应交税费-应缴增值税 3000 借：银行存款202000 贷：主营业务收入200000 贷：应交税费-应缴增值税 2000 7月缴纳借：应交税费-应结增值税 5000 贷：银行存款 5000

2022-05-03

您好 (1)计算西安正信财务咨询有限公司2021年6月的应纳增值税 303000/1.01%2B202000/1.01=500000 季度销售额超过45万需要全额缴纳增值税专票303000/1.01*0.01=3000 普通发票202000/1.01*0.01=2000 合计应该缴纳3000%2B2000=5000 (2)对西安正信财务咨询有限公司2021年6月发生的经济业务以及2021年7月缴纳增值税的业务进行账务处理借：银行存款303000 贷：主营业务收入300000 贷：应交税费-应缴增值税 3000 借：银行存款202000 贷：主营业务收入200000 贷：应交税费-应缴增值税 2000 7月缴纳借：应交税费-应结增值税 5000 贷：银行存款 5000

2022-05-03

您好 (1)计算西安正信财务咨询有限公司2021年6月的应纳增值税销售额：303000/1.01%2B202000/1.01=500000 季度销售额超过45万需要全额缴纳增值税专票303000/1.01*0.01=3000 普通发票202000/1.01*0.01=2000 合计应该缴纳3000%2B2000=5000 (2)对西安正信财务咨询有限公司2021年6月发生的经济业务以及2021年7月缴纳增值税的业务进行账务处理借：银行存款303000 贷：主营业务收入300000 贷：应交税费-应缴增值税 3000 借：银行存款202000 贷：主营业务收入200000 贷：应交税费-应缴增值税 2000 7月缴纳借：应交税费-应结增值税 5000 贷：银行存款 5000

2022-05-03

你好，需要计算做好了给你

2021-11-11

小规模纳税人不可以抵扣进项税请计算该公司当月应纳增值税税额=（43260%2B5150%2B54590%2B3090）/1.03*3%=3090

2023-03-06