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老师,请问第一季度我们申报缴纳增值税和附加税,6月份税局退了多申报的增值税和附加税,这个要怎么记账,具体会计分类怎么做?

2023-07-01 20:47
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2023-07-01 20:50

借银行 贷应交税费,借税金及附加 负数 贷应交税费 负数     

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快账用户5122 追问 2023-07-01 21:19

具体的分录呢,比如退4000元增值税,140元城建税,40元教育附加、60元地方教育附加?

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齐红老师 解答 2023-07-01 21:21

您之前的会计分录是怎么做的?

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齐红老师 解答 2023-07-01 21:21

复制上面以前的分录,把数字改成负数

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快账用户5122 追问 2023-07-01 21:38

我们之前第一季度是小规模,又刚好卡这变更为一般纳税人,在申报的时候有一笔收入直接按3%纳税,6月份税局说那笔收入增值税可以减按1%政策缴纳,现在退的是那2%的增值税及附加,这个怎么做啊

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齐红老师 解答 2023-07-02 06:20

先在3%税目里填 收入,再在减免税额栏填收入*2%本期应纳税额减征额”及《增值税减免税申报明细表》减税项目相应栏次。

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借银行 贷应交税费,借税金及附加 负数 贷应交税费 负数     
2023-07-01
学员您好,借 应交税费-应交增值税 贷 银行存款
2020-09-07
您好,借:银行存款 贷:应交税费 借:应交税费 贷:利润分配-未分配利润
2024-06-05
你好,是的,是这样的。
2021-07-11
借银行存款 贷应交税费,未交增值税、 应交税费附加税
2022-07-13
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