淘宝公益捐赠2023年入库其他应收款，因为金额少，所以开不到发票，5月转入因营业外支出，在做2023年汇算清缴时，可以不调，放在2024年调不？
同学你好 今年五月计入营业外支出的吗
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老师 我司是卖机台的，22年11月份签的合同，准备23年3月交货的，但在22年12月份 客户付了机台的全款，我们也在22年12月份给他们开了票，并做了主营业务收入和成本，这个成本是暂估的，因为我们还没开始买材料，这样我们到23年5月份汇算清缴的时候 是不是要把成本调减，收入调减，那凭证需要做借：“以前年度损益调整”的凭证吗？还是不做以前年度损益的凭证，在24年5月汇算清缴的时候再做调增主营业务收入，调增主营业务成本
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老师，请教下，去年2022年付款6000元，当时是借：其他应付款-A公司，贷：银行存款，然后一直没有开票回来，到今年2023年5月也没有开票回来，我想在会汇算清缴时调整冲平其他应付款余额，怎么处理，2022年我没有把这笔没有发票弄到营业外支出，现在2023年5月是要怎么入账，又想把其他应付款平账。
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我2023年12月那张收入票是:借银行存款44100。贷:主营业务收入43663.37。贷:应交税费-增值税436.63；同时“免税税金转入营业外收入”，借:应交税费-增值税436.63贷:营业外收入:免税收入436.63。2024年1月如何做红冲？因为现在国家优惠政策，这增值税是免的，所以会多出那一笔分录。我是把我的收入发票给你看看。红字发票没开错，这张收入票在2024年1月如何红冲？为什么有人说要经过以前年度损益调整？
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淘宝公益捐赠2023年入了其他应收账款，因为金额比较少，所以开不到发票，现在可以冲掉吗，做到营业外支出吗？在做2023年企业所得税汇算时需要纳税调增还是在2025年做2024年企业所得税汇算？
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淘宝公益捐赠2023年入库其他应收款，因为金额少，所以开不到发票，5月转入因营业外支出，在做2023年汇算清缴时，可以不调，放在2024年调不？
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可以做一笔分录吗？借：营业外支出，贷：其他应收款
今年五月做的那你明年汇算清缴才调增
对，这样可以吗？还是我直接在做2023年汇算清缴时就得调增
能回答吗？
不用，明年调增，因为是今年所属期计入营业外支出的
其实是2023年发生的
那你就直接现在做23年汇算清缴调增
企业所得年度纳税申报表（A类）表上营业外支出要增加调增的50吗？
对的，汇算清缴调增就可以