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老师好,简易计税的无票收人增值税主表是不是填写在“按简易办法计税销售额”下方一栏“其中:纳税检查调整的销售额”一栏?

2024-05-21 11:16
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-05-21 11:19

简易计税的无票收入在增值税申报时,通常是需要填写在“按简易办法计税销售额”下方的相应栏次中。 具体来说,如果是一般纳税人,并且有无票收入发生,那么在当期取得未开票的不含税收入时,应当在《增值税纳税申报表》的附列资料(一)中规定的栏目内,也就是“按简易办法计税销售额”下方的“其中:纳税检查调整的销售额”一栏,填入相应的正数销售额。同时,如果后续对未开票的收入开具了发票,则对于开票期间的申报,需要在“未开票收入”栏目中填入负数进行冲减。

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快账用户4184 追问 2024-05-21 13:32

老师,简易计税的是5%的房屋租赁,税款是自己计算填写,还是系统自动生成?

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齐红老师 解答 2024-05-21 14:37

如果你开票是按照5%开,系统就会自动生成

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快账用户4184 追问 2024-05-21 15:11

开票是自动生成是知道的,没有开票税款要自己计算填写吧,税率的确定还需要另外办理手续吗?

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齐红老师 解答 2024-05-21 15:13

开票的时候需要选择5%的税率开票,没有开票是需要自己计算填写的,不需要另外办理手续

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简易计税的无票收入在增值税申报时,通常是需要填写在“按简易办法计税销售额”下方的相应栏次中。 具体来说,如果是一般纳税人,并且有无票收入发生,那么在当期取得未开票的不含税收入时,应当在《增值税纳税申报表》的附列资料(一)中规定的栏目内,也就是“按简易办法计税销售额”下方的“其中:纳税检查调整的销售额”一栏,填入相应的正数销售额。同时,如果后续对未开票的收入开具了发票,则对于开票期间的申报,需要在“未开票收入”栏目中填入负数进行冲减。
2024-05-21
你好,请问是一般纳税人的么?谢谢
2022-06-09
同学你好 有销售额时候,填写销售金额 同时有扣除金额的时候,填写扣除金额
2020-10-31
截图附表三和附表一看下
2021-06-15
是一般纳税人吗?你们是一般纳税人吗?
2020-10-22
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