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老师,月末结转增值税,该如何使用进项税和待抵扣进项税,待认证进项税这几个科目?

2024-05-04 10:48
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-05-04 10:49

待认证进项税这个科目月末不需要结转的,以后认证了再转到进项税

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快账用户7415 追问 2024-05-04 10:52

那两个呢?

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齐红老师 解答 2024-05-04 10:53

根据以下思路正确申报计算和申报增值税就是 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0,就不做任何分录; 如果大于0就是以下分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 下月交税分录 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款

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快账用户7415 追问 2024-05-04 10:53

麻烦您吧从采购单结转科目的使用讲一下吧老师

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快账用户7415 追问 2024-05-04 10:55

也就是何时用进项税,何时用待抵扣

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齐红老师 解答 2024-05-04 10:57

当月确认需要勾选的计入进项税,当月暂时不勾选的计入待认证进项税

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快账用户7415 追问 2024-05-04 10:58

待抵扣进项税何时用?

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齐红老师 解答 2024-05-04 10:59

就是当月不打算抵扣,就用那个科目。以后认证了再转到进项税

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快账用户7415 追问 2024-05-04 11:18

发票到了先计入待抵扣进项税这个科目吗?

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齐红老师 解答 2024-05-04 11:18

你确定当月不需要勾选才计入待认证,不是待抵扣

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快账用户7415 追问 2024-05-04 11:20

那发票到了我计入什么科目,我也不负责报税,我不知道这个月是否抵扣?

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齐红老师 解答 2024-05-04 11:22

要跟办税员沟通,不能只会做凭证哈

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快账用户7415 追问 2024-05-04 11:23

待抵扣进项税什么时候用待抵扣?

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齐红老师 解答 2024-05-04 11:25

字面意思,就是已经认证了,当月没有抵扣的,那个是原来房产的进项分2年抵扣,现在停止使用这个科目了

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待认证进项税这个科目月末不需要结转的,以后认证了再转到进项税
2024-05-04
不要纠结,选择其中任一一个科目就行
2024-10-23
你好 待抵扣进项税,是辅导期纳税人当月认证的发票,之后月份抵扣的情况下,用这个科目核算 待认证进项税,是发票入账了,暂时没有认证的情况下 
2022-07-01
您好,是计入待认证进项税额科目,如果本月没有认证,不用转到进项税
2020-12-22
同学, 待认证进项税额和待抵扣进项税额是增值税二级科目--是的。
2022-06-30
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