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应交税费二级科目 增值税进项税和待抵进项税额结转是如何结转

2024-02-21 14:32
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-02-21 14:36

借:应交税费-应交增值税-进项税额贷:应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额

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齐红老师 解答 2024-02-21 14:37

借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税贷:应交税费-应交增值税-进项税额

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快账用户1970 追问 2024-02-21 14:38

我还有待抵扣进项税额未结转的分录是怎么样的

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齐红老师 解答 2024-02-21 14:44

借:应交税费-应交增值税-进项税额贷:应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额

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齐红老师 解答 2024-02-21 14:45

同学你好,就是这个呢

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快账用户1970 追问 2024-02-21 14:45

谢谢大神。

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齐红老师 解答 2024-02-21 15:10

不客气的,工作顺利

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借:应交税费-应交增值税-进项税额贷:应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额
2024-02-21
转到应交税费应交增值税转出未交增值税
2024-01-04
待认证进项税这个科目月末不需要结转的,以后认证了再转到进项税
2024-05-04
在勾选认证的月份才需要结转
2024-01-14
你好, 1.月末,无需将“应交税费——应交增值税”下设的明细科目余额转入“应交税费——应交增值税(转出未交增值税)”科目,原明细科目(包括“销项税额”、“进项税额”在内)余额在年中各月月末予以保留。 2.月末,增值税经计算为应交的,则: 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费——未交增值税 次月交纳时: 借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款 3.月末,增值税经计算为多交的,则: 借:应交税费——未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税) 收到退库时(抵减以后期间应交增值税的,无需编制会计分录): 借:银行存款 贷:应交税费——未交增值税
2020-08-17
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