郭老师，接上个问题，我们是人力资源公司，借应收账款10000，贷主营收入9523，贷简易计税477，财务给我的工资表不管简易计税，直接一张表里面8000工资是实发的，我借主营业务成本工资8000贷应付职工薪酬8000，老师你不是说简易计税要计入应付职工薪酬吗，要做借简易计税477，贷应付职工薪酬477这一笔吗，那我报个税报哪个金额
借主营业务成本8000÷1.05 应交税费简易计税8000÷1.05×5% 借应付职工薪酬工资8000 不对的，你可以去修改，不影响你的工作工资还是按8000 477分不出一个人是多少的申报不了
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老师好，第三方公司9月份代我们发一名工人工资时发了8000元，我9月份记账时是记的： 借：应收账款8000 贷：主营业务收入7767 贷：应缴税费233 成本：借：主营业务成本8000 贷：应付职工薪酬8000 借：应付职工薪酬8000 贷：应收账款8000 然而10月份时我申报个税时替该名工人代扣代缴了90元个税，我又通知了第三方把这90元扣回，在10月份发工资时发给了该工人7210元，我这样记账对吗？ 收入：借：应收账款8000 贷：主营业务收入7767 贷：应缴税费233 成本：借：主营业务成本8000 贷：应付职工薪酬8000 借：应付职工薪酬8000 贷：应交税费-个税90 贷：应收账款7210 缴纳9月属期个税：借：应缴税费-个税90 贷：银行存款90 个税扣除数收回：借银行存款90，贷应收账款90。 然后在11月份申报个税时再代扣代缴90元，依次循环反复吗？这样我怎么感觉是给该工人多发了90元？
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老师好，我公司是劳务派遣，在7月份开了张劳务派遣差额征收发票金额为50000元，支付工资为45000元，但工资还没发放，作为劳务派遣公司账务处理如下可行不：1、借：应收账款 50000元，贷：主营业务收入 47619.05元 应交税费--简易计税 2380.95元；2、计提工资：借 ：主营业务成本 45000元 贷：应付职工薪酬-员工工资 45000元；3、取得相关工资、社保缴纳扣税 借：应交税费--简易计税 2142.86元 ，贷：主营业务成本 2142.86元；4、到第二个月取得银行缴款凭证时做：借：应交税费--简易计税238.09元，贷：银行存款 238.09元。麻烦老师指点指点 ，因第一次接触此类业务呢，先谢谢老师
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甲方给我们付款14.2万，我收到这笔钱的时候是借银行存款贷主营业务收入（管护费）我付这笔钱的时候是付临时工工资，我应该计提借主营业务成本（我为什么要过这个科目，难道是主营业务收入对应的救世主业务成本吗？）贷应负职工薪酬，发放工资借应负职工薪酬贷：银行存款。老师麻烦问一下这个对吗？
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老师你好，差额征收的账务处理 借：银行存款 21000 贷：主营业务收入 20000 贷：应交税费—简易计税（计提） 1000 借：主营业务成本-安保服务成本 18240贷：应付职工薪酬-工资 18240 借：应交税费—简易计税（扣除） 868.57贷：主营业务成本 868.57 还是这个868.57到底应该冲收入还是成本 差额增值税填报是按价税合计21000/1.05=20000，这个与发票不含税20868.57金额不一致，我们支付的工资也是18240，那这个868.57打底冲收入还是成本
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郭老师，接上个问题，我们是人力资源公司，借应收账款10000，贷主营收入9523，贷简易计税477，财务给我的工资表不管简易计税，直接一张表里面8000工资是实发的，我借主营业务成本工资8000贷应付职工薪酬8000，老师你不是说简易计税要计入应付职工薪酬吗，要做借简易计税477，贷应付职工薪酬477这一笔吗，那我报个税报哪个金额
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那到时候我申报的工资和账上的工资金额对不上，怎么调整，税审也过不了
汇算清缴的数477纳税调增税收金额里面不要填写。
我们金额很大呀，每月都有快10万左右的简易计税，我能不计提到应付职工薪酬吗，这样应付职工薪酬就不会和申报的不一致了
可以的，可以不计提的。应付职工薪酬，你们单位承担的借营业外支出贷，应交税费个税 借应交税费个税贷，银行存款。
郭老师我感觉我们说的不是一个问题，不是个税，是我们的简易计税部分，您不是说要转到应付职工薪酬吗，转到这个科目不是要到扣缴端申报吗，那这个科目有实际付给员工的数据，也有简易计税数据，简易计税数据是从0税率的发票里分离出来的，没办法分配到个人，就不能以工资形式申报，是这样，不是要交的个税金额问题
怎么分配不到个人工资表里面就有个人，你截图你的工资表我看一下
郭老师是简易计税，我们开票10000，税是0，总金额10000，申报增值税要收入和税分开，申报收入9523，税是477，我这个简易计税是不用交税的，我们开的是代发工资这个品名，现在您说把这个简易计税做到应付职工薪酬，我不懂报了，不好分配，这个是开给客户的
管他简易计税还是一般计税，都是应付职工薪酬工资。是不是我知道你需要分开，但是你应发工资如果是1万的话，你主营业务成本是9523。你申报个税还是按照1万，你不用纠结减一计税。你管他减一计税。
关键是申报工资要按员工人头，我开票就只有总金额，现在把简易计税报个税分不清楚，能不能不把这个简易计税数据转入应付职工薪酬，就留在简易计税科目里，就只按工资表上的报工资
你好，你写下你的账务处理了，你和增值税申报表里面的数据一致吗？能对起来吗？
比申报表上的数据多这部分0税率分离出来的，，那我到底要不要吧这部分简易计税报上去，报了不知道怎么分配，不报和申报数据不一致
工资表没有吗？那你这个数据怎么来的？你的成本怎么算的？
工资表上的人每月3.4百人，都算好的，但这个是从税那边过来的，现在要一个个找出来加，真的分不开
那就别找了。单位你们承担就是，然后实际发放的工资还是8000不变。
老师是说我们工资调增吗，那一年要几十万
调个税，不是工资，个税你不是分不出一个人是多少。
老师做什么分录调，实发工资表8000，简易计税477，
借主营业务成本工资8000÷1.05 应交税费简易计税，8000÷1.05×5%， 贷原材料应付职工薪酬工资8000。