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老师你好,差额征收的账务处理 借:银行存款 21000 贷:主营业务收入 20000 贷:应交税费—简易计税(计提) 1000 借:主营业务成本-安保服务成本 18240贷:应付职工薪酬-工资 18240 借:应交税费—简易计税(扣除) 868.57贷:主营业务成本 868.57 还是这个868.57到底应该冲收入还是成本 差额增值税填报是按价税合计21000/1.05=20000,这个与发票不含税20868.57金额不一致,我们支付的工资也是18240,那这个868.57打底冲收入还是成本

老师你好,差额征收的账务处理
借:银行存款 21000 贷:主营业务收入 20000 贷:应交税费—简易计税(计提) 1000
借:主营业务成本-安保服务成本 18240贷:应付职工薪酬-工资 18240
借:应交税费—简易计税(扣除) 868.57贷:主营业务成本 868.57
还是这个868.57到底应该冲收入还是成本
差额增值税填报是按价税合计21000/1.05=20000,这个与发票不含税20868.57金额不一致,我们支付的工资也是18240,那这个868.57打底冲收入还是成本
2024-04-20 10:33
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-04-20 10:35

您好,冲收入 借:银行存款 21000 贷:主营业务收入 21000-131.43 贷:应交税费—简易计税(计提)131.43

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快账用户5195 追问 2024-04-20 16:49

好的,谢谢老师

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齐红老师 解答 2024-04-20 16:50

 亲爱的朋友,您太客气了,祝您每天开心!  希望以上回复能帮助您, 感谢善良好心的您给我一个五星好评~

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您好,冲收入 借:银行存款 21000 贷:主营业务收入 21000-131.43 贷:应交税费—简易计税(计提)131.43
2024-04-20
同学,你好 借银行存款21000,贷主营业务收入20000,应交税费—简易计税1000 这个对的 计算成本时 借应交税费—简易计税 贷应交税费—销项税额 没有这个分录
2024-11-26
第一个是确认收入, 第二个是它的主营业务成本是加税合计的。 他现在红冲,因为你是差额交税的: 有一部分可以抵扣你的贷方的减易计税,所以他需要加税分开。 第二个是别人代发了工资,他其实不用写这一步,直接写借主营业务成本贷应付职工薪酬工资这个计提就可以的,完全没有必要。
2024-05-27
你好,同学 这个没有区别的同学
2024-05-21
同学你好。支付员工工资及差额递减,这里主营业务成本是8000,应付职工薪酬是84000,银行存款是84000。实际缴纳的银行存款是1000。
2022-04-14
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