您好,冲收入 借:银行存款 21000 贷:主营业务收入 21000-131.43 贷:应交税费—简易计税(计提)131.43
老师,我们公司做消防检测维保的,公司发生的,公司检测的收入,不产生材料,做的分录借银行存款,贷主营业务收入,应交税费销项税额,然后结转成本借主营业务成本,贷应付职工薪酬,这个分录对不?那工资月底工资正常还要计提,这个怎么办
老师,我公司劳务派遣公司,一般纳税人简易计税,开了一张专票不含税20914.29,税85.71。承担的工资费用19200。我这么做的分录:借:应收帐款21000。贷:主营收入20914.29;应交税费-简易计税85.71。同时冲减成本:借:主营成本-85.71,贷:应交税费-简易计税:-85.71。请问这样处理是否正确?月底还交税吗
小规模差额计税(5%) 账务处理 比如:收到对方公司打款105000元,其中员工的社保,公积金,工资的费用是84000元。 1.收到银行打款 借:银行存款 105000 贷:主营业务收入105000/1.05=100000 应交税费应交增值税5000 2.支付员工工资及差额递减 借:主营业务成本 84000 应交税费~应交增值税84000/1.05*0.05=4000 贷:应付职工薪酬 88000 借:应付职工薪酬88000 贷:银行存款88000 3.实际缴纳 借:应交税费应交增值税5000-4000=1000 贷:银行存款10000 老师请问是这样么
老师 人力资源公司劳务派遣服务采用系统差额按5%差额开具发票,假如应收账款1000,工资950。票面税额2.38,不含税收入997.62。这个怎么入帐?是不是:借:应收帐款1000,贷:主营业务收入997.62应交税费—简易计税2.38同时借:主营业务成本950贷应付职工薪酬950。是用销项税还是简易计税? 还有按5%差额计税方法下,企业取得的如差旅住宿专票不能抵扣进项税额对吗?我看到之前会计将税额计入销项税额,也将取得的专票进行了抵扣。所以特此求老师解答!谢谢
老师好,我公司是劳务派遣,在7月份开了张劳务派遣差额征收发票金额为50000元,支付工资为45000元,但工资还没发放,作为劳务派遣公司账务处理如下可行不:1、借:应收账款 50000元,贷:主营业务收入 47619.05元 应交税费--简易计税 2380.95元;2、计提工资:借 :主营业务成本 45000元 贷:应付职工薪酬-员工工资 45000元;3、取得相关工资、社保缴纳扣税 借:应交税费--简易计税 2142.86元 ,贷:主营业务成本 2142.86元;4、到第二个月取得银行缴款凭证时做:借:应交税费--简易计税238.09元,贷:银行存款 238.09元。麻烦老师指点指点 ,因第一次接触此类业务呢,先谢谢老师
小规模季度开票低于10万用交教育费吗
老师,请问之前预付材料款是借预付账款,贷银行,收到材料没有发票时是借原材料,贷应的账款—暂估应付款,材料当月已销售并结转了成本,次月对方退回10万用现金支付,要怎么做分录
留抵抵欠,增值税报表的留抵栏次,下个月会自动减少?
用专项资金买固定资产后,折旧的分录
老师,我想问问我们公司现在账上挂了12万多的现金,实际一分没有,年末结账了,我可以暂时挂在待处理财产损益科目里面吗?明年再做相关处理吗
递延所得税费用,比如以前年度亏损,在纳税申报表上如何利现
诺华的盐酸卡马替尼片税率是3个点吗
我是劳务公司小时工,劳务公司给我申报个人所得税,会影响我的失业金吗?
2023年暂估了库存并结转了成本,24年没有发票,汇算清缴已经将这部分成本调增纳税了,暂估挂的应付帐款怎么做会计分录呢?
老师你好!小规模收到企业所得税退款,怎么做账
好的,谢谢老师
亲爱的朋友,您太客气了,祝您每天开心! 希望以上回复能帮助您, 感谢善良好心的您给我一个五星好评~