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小规模差额计税(5%) 账务处理 比如:收到对方公司打款105000元,其中员工的社保,公积金,工资的费用是84000元。 1.收到银行打款 借:银行存款 105000 贷:主营业务收入105000/1.05=100000 应交税费应交增值税5000 2.支付员工工资及差额递减 借:主营业务成本 84000 应交税费~应交增值税84000/1.05*0.05=4000 贷:应付职工薪酬 88000 借:应付职工薪酬88000 贷:银行存款88000 3.实际缴纳 借:应交税费应交增值税5000-4000=1000 贷:银行存款10000 老师请问是这样么

2022-04-14 20:32
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-04-14 23:02

同学你好。支付员工工资及差额递减,这里主营业务成本是8000,应付职工薪酬是84000,银行存款是84000。实际缴纳的银行存款是1000。

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快账用户6398 追问 2022-04-14 23:03

一般规模差额计税(5%) 账务处理 比如:收到对方公司打款105000元,其中员工的社保,公积金,工资的费用是84000元。 1.收到银行打款 借:银行存款 105000 贷:主营业务收入105000/1.05=100000 应交税费简易计税 计提5000 2.支付员工工资 借:主营业务成本 84000 贷:应付职工薪酬 84000 借:应付职工薪酬84000 贷:银行存款84000 3.取得凭证 借:应交税费简易计税 扣减4000 贷:主营业务成本 4000 4.实际缴纳 借:应交税费简易计税 缴纳5000-4000=1000 贷:银行存款10000

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快账用户6398 追问 2022-04-14 23:04

老师 一般人的这样做对么

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齐红老师 解答 2022-04-14 23:06

缴纳的时候,银行存款是1000

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快账用户6398 追问 2022-04-14 23:06

哦哦 谢谢 谢谢

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齐红老师 解答 2022-04-14 23:08

不客气哈,给个五星好评呗,谢谢啦

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