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请问一下大家,就是我们今年补缴了部分23年的工会经费(税务局要求缴的,因为23年我们没缴过工会经费),我们应该怎么做汇算清缴呀,然后23年和24年账务处理应该怎么做呀 就是我不做未分配利润这一项,只在24年做 借 管理费用 贷应付职工薪酬,工会经费 借应付职工薪酬,工会经费 贷 银行存款 然后在23年汇算清缴应付职工薪酬表单里面的工会经费全部填0 在24年的汇算清缴的时候做补缴23年工会经费的金额的张载金额 税收金额和实际金额 可以吗?

2024-04-25 10:01
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-04-25 10:03

1.借:管理费用——工会经费贷:应付职工薪酬——工会经费 1.借:应付职工薪酬——工会经费贷:银行存款 至于23年的补缴部分,在24年的汇算清缴中,你需要做一张补缴23年工会经费的表单。在这张表单中,应填写补缴的金额,包括张载金额、税收金额和实际金额。这样,税务局就能清楚地看到你补缴了23年的工会经费,并据此进行相应的处理。

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快账用户1652 追问 2024-04-25 10:06

我23年报不想动,因为动了我还要动24年1季度的报表 我可以就是您刚刚些的分录直接做在24年嘛,然后在24年汇算清缴的时候填支付的账载 税收和实际金额吗? 23年应付职工薪酬表单的工会经费就全部填0 因为我们是小企业会计准则 没有以前年度损益调整

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齐红老师 解答 2024-04-25 10:09

同学你好 如果有跨年调整的这个直接用利润分配未分配利润来做

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快账用户1652 追问 2024-04-25 10:11

可以不这样做吗 直接做在24年里面

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齐红老师 解答 2024-04-25 10:15

同学你好 这个做在24年就是要做跨年调整的

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快账用户1652 追问 2024-04-25 10:18

我可以就是,做跨年调整吗,就只做在24年,24年做汇算清缴的时候把支付的金额填进表单 23年的工会经费表单栏,只填0? 23年账务处理和年报不动 24年做计提和支付,借 管理费用 贷应付职工薪酬 工会经费 借应付职工薪酬 工会经费 贷银行存款 然后在24年汇算清缴工会经费栏填实际支付的张载 实际和税收金额?

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齐红老师 解答 2024-04-25 10:22

同学你好 这个可以的

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快账用户1652 追问 2024-04-25 10:30

这个就是不做跨年调整了 但是这个期间没有问题吗?还是说需要再做点什么稳妥一些呢?

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齐红老师 解答 2024-04-25 10:34

同学你好 金额不大的话是没事的

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快账用户1652 追问 2024-04-25 10:39

我们是这样 23年一年的工会经费都没有缴,是税务局要求我们缴纳,然后我们24年的时候补缴了部分 本来要交2W多 补缴只交了5Q多

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齐红老师 解答 2024-04-25 10:47

那你就直接补计提然后做缴纳的分录

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快账用户1652 追问 2024-04-25 10:50

我现在已经在24年做了 借 管理费用 贷应付职工薪酬 工会经费 5Q多 借应付职工薪酬 工会经费 贷银行存款5Q多 公司不想补剩下的工会经费 是不是就只做这笔,然后在24年汇算清缴的时候把这个金额填进去 23年汇算清缴工会经费表单栏填0呢

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齐红老师 解答 2024-04-25 10:53

同学你好 那就只能填写0了

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快账用户1652 追问 2024-04-25 12:02

好的 谢谢 24年的时候在汇算清缴的时候再填5Q多是波(如果没有再交工会经费的话)

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齐红老师 解答 2024-04-25 12:13

同学你好 是的 这样填写

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快账用户1652 追问 2024-04-25 12:21

请问这样会有什么弊端吗

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齐红老师 解答 2024-04-25 12:22

只要按实际业务来就可以

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快账用户1652 追问 2024-04-25 12:23

好的 谢谢

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齐红老师 解答 2024-04-25 12:24

满意请给五星好评,谢谢

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