老师麻烦问一下去年进的设备已经卖出去了，由于没付款就没给票，我12月底就暂估的成本，现在发票来了我应该怎么操作

老师就想找你问，老师我这样做可以吗，先冲原来分录借:主营业务成本负数，贷库存商品负数，然后根据发票借:库存商品，进项税，贷应付账款，借主营业务成本，贷库存商品，借:应付账款_暂估贷库存商品，汇算清缴我就不用调整

谢谢朋友的信任，就是这么做分录的嘛，原来的分录全部红冲，再按发票做分录，差异很小，我们就把这个差异体现在25年账套里

老师没有差异，我后一个分录我感觉有问题，所谓的差异就是进项税

哦哦，没有问题的，库存商品我们暂估只是未税部分， 是不是暂估了含 税金额呀

借:应付账款_暂估，贷未分配利润?还是什么，老师如果我来的票成本大于问暂估的，我应该怎么做，难得碰上你，就想多问一下

您好，咱想复杂了，直接把原来的2分录红冲，再按发票做正数分录，然后4个分录中损益科目改为以前年度损益调整，这是差异要申报在24年汇缴申报里的，如果差异少，损益科目不要变，一点点差异就影响25抻， 这样能理解么，咱不要想复杂了

老师能帮忙把分录告诉一下，怎么调整

您好，分录就是您写这4个嘛，标准的分录

老师问一下最后一个分录借:应付账款_暂估，贷库存商品，这个贷方不太明白，是不是应该是未分配利润

您好，不是的哦，这就是冲回原来的  借：库存商品  贷：应付账款-暂估

老师这个库存商品我去年年底不是结转成本借:主营业务成本贷库存商品，今年发票来了，我就先冲成本借:主营业务成本负数贷库存商品负数

您好，是的，这4个分录里，包含了呀

我年前是这样做的借库存商品贷应付账款_暂估，因为卖出去了我就结转成本了，借:主营业务成本贷库存商品，今年来发票了我先冲结转的成本，借:主营业务成本负数贷库存商品负数，然后再重新入库，结转成本，最后就是应付账款暂估没冲，不知道贷方写啥，如果写库存商品，那这个库存商品贷方就多了

您好，重新入库前 先红冲 借:库存商品   （负）   贷：应付账款-暂估 （负） 这不平了么，再按发票做分录嘛

按照发票做应该是，借:库存商品 进项税贷应付账款，老师就这样，可是这个库存已经没有了

您好，是的，有个  借：主营业务成本   贷：库存商品 这就没有库存商品了

老师麻烦您给做一个完整的好吗？从去年暂估入库