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老师,我们厂里23年的增值税税负率低了,24年3月税局让我们调增更正了23年12月的收入,又交的税,这个怎么做账务处理呢,比如收入怎么做账,成本怎么搞,交的税怎么做账呢

2024-04-13 15:17
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-04-13 15:21

你好,我说下我的个人经历给你参考下: 账上做这么一笔无票收入的分录: 借:应收账款(我们挂的往来单位) 贷:主营业务收入 应交税费-增值税-销项 借:应交税费-增值税-销项 贷:应交税费-转出未交 借:应交税费-转出未交 贷:应交税费-未交 借:应交税费-未交 贷:银行存款 没有成本可结转。

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快账用户7586 追问 2024-04-13 15:23

收入是去年的,也就是23年的,不能做到24年吧

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齐红老师 解答 2024-04-13 15:25

你好,应该做到23年。不是23年交的税么,建议修改账

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快账用户7586 追问 2024-04-13 15:27

24年3月修改的是23年12月的增值税申报表,也是24年3月交的税

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齐红老师 解答 2024-04-13 15:48

你好! 借:应收账款 贷:利润分配-未分利润 应交税费-增值税 这样来做,该部分收入一并加到企业所得税税汇算清缴里,申报所得税

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快账用户7586 追问 2024-04-13 15:53

还产生了滞纳金,要怎么做账呢

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齐红老师 解答 2024-04-13 17:57

你好, 借:营业外支出 贷:银行存款

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你好,我说下我的个人经历给你参考下: 账上做这么一笔无票收入的分录: 借:应收账款(我们挂的往来单位) 贷:主营业务收入 应交税费-增值税-销项 借:应交税费-增值税-销项 贷:应交税费-转出未交 借:应交税费-转出未交 贷:应交税费-未交 借:应交税费-未交 贷:银行存款 没有成本可结转。
2024-04-13
同学,你好 24年开票的,建议把23年的账务的收入改到24年做
2024-05-10
您好,都是去过的年份,不用做账的,就是23年和24年的所得税汇缴表我们用调整后的数据来更正申报,更正后2年的成本总金额还是一样,我们做个表格管理,税务还会要的
2025-03-13
同学,你好 那最好是在23年的账里面更正分录,把多余的成本去掉,更正申报表
2025-03-13
你好,是建议你去调账。 就是反结账到二三年,然后再过去修改凭证。
2025-03-13
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