演示账套

老师您好，我现在要建账，建账日期2025年1月，公司的账刚刚接回，财务初始余额看那个资料填？

2025-03-13 20:00

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2025-03-13 20:01

资产类货币资金：查看银行对账单和库存现金盘点表，以确定银行存款和库存现金的余额。若存在未达账项，需编制银行存款余额调节表进行调整后确定准确余额。应收账款：依据应收账款明细账或客户往来账龄分析表，明确各客户的欠款金额，注意核对是否有坏账准备的计提。存货：参考存货盘点表，包括原材料、在产品、产成品等各类存货的数量和成本价，以此确定存货的初始余额。固定资产：通过固定资产台账或清单，查看固定资产的原值、累计折旧和净值等信息。若有近期的固定资产清查报告，可据此核实相关数据的准确性。无形资产：依据无形资产的相关证书、合同等资料，确定无形资产的入账价值、摊销期限和已摊销金额，从而得出无形资产的初始余额。负债类短期借款、长期借款：查看借款合同，明确借款金额、借款期限、利率等信息，确定短期借款和长期借款的余额。同时，核实是否存在应计未付的利息。应付账款：参照应付账款明细账或供应商往来账龄分析表，确定各供应商的欠款金额。应付职工薪酬：根据工资表、社保缴纳记录等，确定应付未付的工资、社保费、住房公积金等薪酬项目的余额。应交税费：查看纳税申报表和税费计提记录，确定各类应交税费的余额，如增值税、企业所得税、城市维护建设税、教育费附加等。所有者权益类实收资本：以公司章程、股东出资证明或验资报告为依据，确定股东的实际出资额，作为实收资本的初始余额。资本公积、盈余公积：查阅以前年度的财务报表和相关会计记录，了解资本公积和盈余公积的形成来源及余额情况。未分配利润：通常可根据上一年度的资产负债表中未分配利润的期末余额，结合本年度的盈利或亏损情况进行调整后确定。如果是新成立公司，未分配利润初始余额一般为零。