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老师好，我们是小规模纳税人，我们申报增值税都是无票收入，而且季度额度都没有超过30万，请问所减免的增值税是计入营业外收入--税款减免。我们23年全年申报的无票收入是944298.95元，那么我账套里的营业外收入-税款减免就应该是944298.95*0.01税率，这样算对吗？
2024-04-12 16:09
2024-04-12 16:10
你好，是的，你的计算是对的
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Q
请教老师，我们小规模纳税人，季度开票未超过30万是不需要缴纳增值税，减免的增值税最后计入营业外收入分录，那么增值税没有了，附加税也就为0,我就想问下减免的附加税要做会计分录吗？
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老师，请问一下：我们公司是小规模纳税人，本季度没有超过45万，增值税全免！我想请问的是，免的部分我要计入营业外收入-某某补助吗？
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Q
老师您好，请问现在小规模减按1%计征增值税，且季度30万内免税，销售发票是开的1%税率的税额，增值税申报表上免税是按照3%计算，那么入账免税的营业外收入是按照增值税的3%入账，还是发票开的1%入账呢？
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Q
老师好，我们是小规模纳税人，我们申报增值税都是无票收入，而且季度额度都没有超过30万，请问所减免的增值税是计入营业外收入--税款减免。我们23年全年申报的无票收入是944298.95元，那么我账套里的营业外收入-税款减免就应该是944298.95*0.01税率，这样算对吗？
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老师您好，小规模纳税人每个季度的收入不超过30万元，就可以减免增值税，这个税收优惠在做账时，是要做进去【营业外收入——减免税额】科目吗？这样是需要每个季度计提企业所得税的，那这个【营业外收入】在第二年的汇算清缴时，需要做调减吗？
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那我账套里少算了，我得补上。谢谢老师指导
不客气祝你工作顺利
老师好，我发现我23年第一季度没有做增值税，直接是借银行存款，贷主营业务收入。怎么补一个增值税的凭证？
正常应该是，借银行存款，贷主营业务收入，应交税费～销项税额
借主营业务收入贷应交税费-应交增值税
没明白，那我的主营业务收入，怎么平账呢？我第一季度收入是274304元，当时是借银行存款274304.贷主营业务收入274304。
收入多了，税金少了
哦哦，我明白了，老师。感谢老师。
不客气祝你工作顺利
那我印花税，增值税报表，没有影响吧老师，我属于含税申报的。
这个是对的没问题的
好的老师。老师，营业外收入减免税款，等于应交税费销项税额，吗？
营业外收入减免税款，等于应交税费增值税税额
老师，我发现一个问题，我刚才补了一个增值税的凭证后，分录是借主营业务收入，贷应交税费销项税额，发现我帐套里的主营业务收入减少了，和我我的增值税报表里的数据不一致了，怎么办？
那就不要调整了这样的
好的，不调整了，含税报了增值税，左右是申报了，只不过没有用交增值税
感谢老师指导。
不客气祝你工作顺利
不客气祝你工作顺利