月初暂估100万，次月来发票20 万，且付款20 万，那么分录是，暂估100万，分录咋做?详细的分录

20成本要红冲吗？还有开发票的20万成本要再次结转吗

暂估入库 借；库存商品 贷：应付账款-估价-供应商 发票到后冲暂估 借：应付账款-估价-供应商    库存商品（暂估差额） 应交税费-增值税-进项（一般纳税人） 贷：应付账款—结算户-供应商 支付货款 借：应付账款—结算户-供应商 贷：银行存款

你这不对啊 连成本都没有

现在说的是暂估入库，后期你正常按使用流程结转生产和销售成本

那老师成本暂估100 借 主营业务成本100 贷 库存商品100 收到发票20万 结转成本 借 主营业务成本20 贷 库存商品20 20用不用红冲成本 借 主营业务成本20（红字） 贷 库存商品20（红字）

不需要那么麻烦的，暂估只影响 库存商品，不会影响后边结转的主营业务成本

暂估不就是目的结转成本吗？不结转成本企业所得税不是交的多吗？哪里有暂估的原文，

不含税暂估入库 借；库存商品100 贷：应付账款-估价-供应商100 发票到后冲暂估 借：应付账款-估价-供应商20       库存商品（暂估差额）       应交税费-增值税-进项（一般纳税人） 贷：应付账款—结算户-供应商       含税价 你按暂估的不含税价库存商品结转的成本不需要冲暂估，因为成本本身就是领用当月发生的，冲他干嘛呢？

那后面客户开的20万发票就不能结转成本了，前面按照80 万暂估的 老师能写一下结转成本的分录吗（含金额）

前边结转的成本金额正确不需要再调整结转的成本。后期收到发票只是处理增值税部分差额的问题

前面暂估结转的成本不正确 大概估计的一个成本

那么后期有差额，差额直接增加主营业务成本或者冲

谢谢老师 我明白了 还有一个问题 之前的会计把库存商品 主营业务成本 都设置二级科目 实际和暂估，她暂估完了 次月连成本一起冲销掉了 我是不明白她这是啥操作

说明她是为做账而做账，还没整明白，暂估和冲暂估的原理

有道理 他设置的库存商品二级明细和主营业务成本设置的我没有有用，我另外设了库存商品和主营业务成本，把应付账款-估价设了辅助核算