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请问老师,进项大于销项,次月无需缴纳增值税,是否本月不需要做结转的会计分录?

2024-04-03 15:38
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-04-03 15:39

是的,不需要做结转分录的 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0,就不做任何分录; 如果大于0就是以下分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 下月交税分录 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款

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是的,不需要做结转分录的 月末先计算 应交增值税=本月销项税-(本月进项-本月进项转出) -上月留抵 如果应交增值税小于0,就不做任何分录; 如果大于0就是以下分录 借:应交税费-增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 下月交税分录 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款
2024-04-03
你好,可以不用做的。
2021-10-13
8月份进项大于销项的情况下,月末需要结转增值税,不需要缴纳增值税与附征税。 会计分录如下: 月末将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目 借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费——未交增值税
2023-09-20
您好,进项大于销项是不用做结转的分录的
2021-04-13
你好,学员,余额直接负数即可的
2022-09-25
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