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老师好,现在做23年汇算清缴后需补叫企业所得税,那么这笔税我在入账时直接入在24里吗?借:企业所得税 贷:应交税费

2024-03-27 15:15
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-03-27 15:16

借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税    借:利润分配-未分配利润  贷:以前年度损益调整

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快账用户7511 追问 2024-03-27 15:23

那缴纳之前年度的滞纳金,借:以前年度损益调整 贷:银行存款 借利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整 对吗?

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齐红老师 解答 2024-03-27 15:24

如果是滞纳金的话,借,营业外支出贷,银行存款

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快账用户7511 追问 2024-03-27 15:28

可以这么理解吗?滞纳金是收付实现制

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齐红老师 解答 2024-03-27 15:29

没错的,你是可以这么理解

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借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税    借:利润分配-未分配利润  贷:以前年度损益调整
2024-03-27
在缴纳时直接计入“所得税费用”
2023-07-06
你好,公户转企业所得税的时候,是需要做缴纳所得税分录的 
2024-02-01
对的,是的,就是这么做的。
2024-06-03
你好,如果是执行小企业会计准则,是这样的。
2024-05-24
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