在进行2023年的企业所得税汇算清缴时,关于2022年计提但未支付的职工薪酬的纳税调整问题,首先要明确的是,2022年的纳税调整是针对该年度内发生的业务事项进行的。由于其中的800万职工薪酬在2022年度计提但未支付,因此在当年的所得税汇算清缴时进行了调增处理。 而到了2023年,这800万职工薪酬已经在1月份支付完成。这意味着在2023年的成本计算中,这800万将被视为当年的支出,并应当被正确地计入当期的成本和费用中。 在2023年的企业所得税汇算清缴报表中,这800万职工薪酬应当作为当年的成本进行列报,而不再与2022年的纳税调整项目相关。换句话说,您不需要在2023年的汇算清缴报表中再对这部分金额进行调增或调减
一般纳税人,2024年能开2025年的应收的发票吗?怎么入账
、A公司年销售额万元2400,年收账费用40万元,所有账户的平均收账期60天,所有账户的坏账损失率2%,公司的变动成本率为80%,资金成本率为10%。要求:计算A公司应收账款信用总成本。
你好,我报了网课,由于听不懂,不想继续教育,请问可以退款吗?学费1330元
老师您好,以往年度有一张进项发票已抵扣的然后对方开了红字重新开了一张蓝字,当时做了申报转出,记账记成借费用红字,借进项红字了,可以不做调整就这样吗
会计分录:乙材料到货,随货附有发票注明材料价款100000元,增值税进项税额13000元,不足款项通过银行支付,材料入库。
老师,如果比如1月1号做的一张凭证错了,然后12月红冲了,我在1月1号那张错的上摘要里去加了这张凭证已经红冲,这会涉及篡改凭证吗?可以这样去加上这句话吗
同一笔业务。有两个分录可以记在同一张记账凭证上吗?
进口一合机器设备,取得海关进口增值税专用缴款书上注明的税额80.97万元。4要求,根据上述资料,计算该机床生产企业9月当期允许抵扣的进项税额。。
多项选择题:风险管理的一般程序有那些()。A.风险识别B.风险评估C.风险处理D.风险处理方案实施与事后评估
多项选择题:BOT项目的当事人主要包括()。A.项目的发包人B.承包人C.顾问咨询公司D.商业银行
但是我这个800万的成本没有放在22年,那我能不能把它放在23年汇算清缴的时候调减到23年的成本
同学你好 这个可以的
就比如我现在收入是500万,成本是300万,费用是50万,那我现在就要交500-300-50=150*0.25的企业所得税,就要就交的太多了,我就想把上面叙述的800万拿100万成本出来,这样我就交500-300-50-100=50*0.25的税,可以这样是对的么
同学你好 这个是对的
那做个100万我在申报的时候填在哪里
同学你好 这个是成本的哦
根据上面的假设,我23年做的成本是300万,那我填报的时候这个成本要改成300+100=400万么
哦我22年这个800万是管理费用职工薪酬,那我23年的申报是不是放在管理费用调减100万
同学你好 对的 是这样的
那我还剩下的700万是放在以后年度调减么,或者我不要了可以么
同学你好 转到营业外就可以