税务筹划是什么，怎么做税务筹划

同学您好！ 您好！ 税务筹划是企业在税法允许的范围内，通过对经营、投资、理财等活动的事先筹划和安排，以尽可能获得“节税”的税收利益。实施税务筹划需深入理解税法政策，结合企业实际，制定合理方案，并确保操作合规，以实现税收优化和风险防控的目标。

纳税筹划，是指通过对涉税业务进行策划，制作一整套完整的纳税操作方案，从而达到节税的目的。

您好，主要是把我们的业务跟税收优惠政策靠近，去享受税收优惠，比如拆分业务，把大公司做成多个小微企业

什么是税务筹划？ 税务筹划是指在纳税行为发生前，在不违反bai法律法规的前提下，通过对纳税主体的涉税事项作出安排，最终降低涉税风险，减少涉税负担的活动。 作者：小笼包财税创业 链接：https://www.zhihu.com/question/58482303/answer/1344760619 来源：知乎 著作权归作者所有。商业转载请联系作者获得授权，非商业转载请注明出处。 一 增资税（增资税一般不筹划，叫做高压线，但是特定领域特定情况下还是可以做一些筹划）1 软件企业有个软件产品认定，认定完成之后可以即征即退，退换3%以上的部分，产品的增资税是13%，如果没有其他抵扣的环节，100万的软件产品，可以即征即退10万的增资税。这是一个非常吸引人的优惠政策。软件企业可以重点重视，有些大公司有自己的软件部，可以有一个变通的方案|：就是把公司软件服务部独立出来成立独立的公司，然后申请软件产品认定，在合理的空间操作。2 地方税收缴纳的财政奖励，比如奖励比例比较高的地方，就是核心的落户和注册的地方。二 所得税的筹划1 企业所得税的筹划更多的是，利润再投入产品，或者个体户，个独，自然人代开的筹划自然人代开比价多的是包工头给工地接了项目，代开代缴个税后，给大家发佣金。个体户个独更多的是工作室的形式，比如把销售部和设计部外包等完成公司的实际用途的转化。个体户和个独税收筹划产品的应用，更多的是在企业发展过工程中的一些项目外包，和阿米巴扁平化管理的的应用场景。由于个独和自然人还有个体户都是不交企业所得税的，经过核定征收可以直接到个人账户，这就为包工头和实际筹划过程中打通了一些道路，还是要控制合适的筹划的比例和空间。个税核定到0.5-2.5%之间，确实给企业筹划在一些特定场景下更好的应用。2 个人所得税的筹划，更多的是应用核定和灵活用工比如股权的筹划，可以采用核定或者价格利润控制等，适合灵活用工的企业，也更多的使用灵活用工的筹划个税和规划社保，灵活用工的税收筹划方式，更多的是未来的一个大的趋势，企业在裁员，有能力的人想要更多的收入，完成指定的项目，拿到更高的收入也是重要企业。灵活用工发展的更加合规的情况下，是能够对更多的市场筹划和社保困惑的企业一些新的尝试和机会

你好 高新技术企业税收筹划的要点  可以参考这个筹划点  税率和扣除用现在标准，参考这个方法 1)“三新”研发费加计扣除的筹划要点 企业实际发生的新技术、新产品、新工艺研究开发费用,俗称“三新”研发费,是指企业在研究开发具有实质性改革的新技术、新产品、新工艺时用于基础研究、应用研究、试验发展以及与之相关的管理、服务费用等支出。高新技术企业当年发生的研发费,经主管税务机关批准,可再按研发费实际发生额的50% 抵扣当年应纳税所得额。         所以财务人员要注意确保所有的研究开发投入都完整归集。在2013年,为支持中关村自主创新示范区建设,财政部、国家税务总局下发了财税〔2013〕13号、14号和15号等文件,鼓励企业加大对职工教育经费的支出,对不超过工资薪金总额8%的部分,准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除;专门用于研发活动的设备仪器及设备的运行、维护等费用,均列入加计扣除范围。同时将高新技术企业为科技人员缴纳的“五险一金”也列入研发费用加计扣除范围。试点政策执行期限为2012年1月1日至2014年12月31日。 需要强调的是,对加计扣除的研发费用和企业生产经营费用必须“单独进行核算,单独设置辅助核算账目归集计入当期损益和形成无形资产的研发费用。未单独核算研发费用、未单独设置辅助核算账目归集研发费用的,不得实行加计扣除。”有些企业所谓的研究开发费用税务机关并不认可,如:企业实际发生的“三新”研发费中凡由政府财政拨付的部分不能在税前扣除。帐证不全,不能完整、准确提供有关资料的企业,不得享受“三新”研发费用优惠政策。企业资助非关联的科研机构和高等院校研究开发新产品、新技术、新工艺所发生的研究开发费用,可自行扣除;企业向所属的科研机构和高等院校提供的“三新”研发费用不得享受优惠政策。实务中要注意口径的差异。 2)“四技收入”免征增值税的筹划要点 北京地区于2012年9月1日起试点实施营业税改增值税(以下简称“营改增”)。“营改增”前,国家对“四技服务”免征营业税。“营改增”后,根据《财政部国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业营业税改征增值税试点税收政策的通知》(财税〔2013〕37号),国家对“四技服务”收入免征增值税。这就意味着“四技收入”即企业从事技术转让、技术开发业务和与之相关的技术咨询、技术服务取得的收入,继续免征增值税,但需要先到技术市场登记确认并取得“奖酬金领取单”方可办理免税手续。备案过的“四技合同”不能开具增值税专用发票,且开票时必须写明具体技术服务的内容。值得注意的是,技术开发合同中的样机开发具有混合销售的性质,需要注意区分认定,若不能合理区分,将可能被合并从高按17%的税率计征增值税。 3)技术转让所得优惠政策进行纳税筹划要点 《企业所得税法》及其实施条例规定了技术转让时的税收优惠。实际上,这里的技术转让优惠是技术转让所得,即技术转让收入减去技术开发成本的净所得。高新技术企业在利用技术转让税收优惠进行筹划时,要注意以下几点:1、必须单独计算技术转让所得,并合理分摊企业的期间费用;没有单独计算的,不得享受技术转让所得企业所得税优惠。2、要按照国税函[2009]212号文件规定,准确把握技术转让收入、技术转让成本、相关税费三项指标的内容。同时,为加强技术转让所得减免企业所得税的征收管理,近日,国家税务总局发布《关于技术转让所得减免企业所得税有关问题的公告》(国家税务总局公告2013年第62号),对技术转让收入计算的有关问题做出具体规范。规定应同时符合以下条件:“(一)在技术转让合同中约定的与该技术转让相关的技术咨询、技术服务、技术培训;(二)技术咨询、技术服务、技术培训收入与该技术转让项目收入一并收取价款。”可以计入技术收入,上述规定自2013年11月1日起施行。”总之,相关政策在不断变化,高新技术企业在运营过程中 一定要做好规划,注意时刻关注最新政策信息,避免因为政策掌握不准确而失去高新技术企业资格,同时做好税收筹划的及时调整,保证策划的合理性、时效性、超前性和成功率。