去年12月份收到一张餐费专用发票，我直接做的费用，今年3月份税务局然后我做进项税额转出，怎么做分录税额是5.1元我去年12月份做了管理费用差旅费509.9 贷银行存款515元，这个还要进项转出吗
同学，您好，餐饮服务属于不得抵扣的项目，所以收到餐费专用发票不得抵扣进项税，如果已经抵扣了，那么要做进项税额转出，分录如下： 借：管理费用-差旅费 5.1 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 5.1
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老师，20年3月，我们老板从公户转了一笔费，也不确定能不能回票。我当时就直接进管理费用（借管理费用，贷银行存款）了，想着年度汇算清缴再调增，后面4月份这笔业务回了一张专票。忘记了3月份的事，又做了费用（借管理费用、应交税费—进项税贷：现金）。现在12月才发现，那之前做的这两笔分录怎么办？
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你好，12月份我司有笔房租支出的管理费用。我忘记做进项的账，直接借管理费用贷银行存款了，其实还有个应交税费进项，1月份怎么做调整账务，涉及跨年，会用到以前年度损益调整吗，还是直接冲
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2021年12月收到一张住宿专票不含税金额2366.04 税额141.96元 分录科目挂错了 未抵扣 挂到业务招待费 应该挂差旅费 当时分录是这样做的 借 管理费用-业务招待费2508 贷 银行存款 2508。 本来不打算抵扣了 但2022年1月又抵扣了这张发票 跨年了要怎么更正分录？不想做进项税转出
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去年12月份收到一张餐费专用发票，我直接做的费用，今年3月份税务局然后我做进项税额转出，怎么做分录税额是5.1元我去年12月份做了管理费用差旅费509.9 贷银行存款515元，这个还要进项转出吗
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老师，我在2022年3月做了一笔分录: 借:管理费用- 招待费 948.11 应交税费-增（进项）56.89 贷:银行存款1005， 这是当年做的分录，就在昨天税务局打电话说这张票对方作废了，要进项税额转出，请问我现在做进项转出的整个分录怎么写呢？
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我没有进项抵扣呀，还要转出吗
做的费用
那您去年的那个分录借贷不平了哦
您的借方写的是505.9，贷方是515，是不是输错数了哈
如果您去年是直接做了费用，那么账务上是不需要进项税额转出的
带是税务局3月份让我进项转出，我是不是要去税务局说一下
带是税务局3月份让我进项转出，我是不是要去税务局说一下
您可以先查一下去年进项税在税务上有没有认证抵扣，如果有，要申请开具红字发票冲抵。 最好是要和税务局沟通下哈
没有抵扣只不过做了费用
如果账上和税务上都没有抵扣，那就不用做进项税转出，不过最好要和税务局沟通说明下。
直接跟税务局说下
怎么说的
建议是和税局先电话沟通、告知咱们当时没有抵扣进项税，看对方怎么回答，如果对方需要我们提供材料，那就按照他们的要求提供就好
昨天让我去拿的资料
是什么资料呢？是对方要求我方提供的资料吗？
就发我这些
我去年账务处理借管理费用差旅费515贷银行存款515
这个怎么处理
？怎么回答了
如果我们是确定没有抵扣的，那就按第一条执行就好了
税务局只是告诉我们如果没有抵扣，则暂时不要抵扣。如果已经抵扣，才要做进项税转出
那我做费用了，这个在汇算清缴要调增吗
不用调增，做费用是对的
那我去税务局跟他们说下
餐饮开专票是不好报销的吧
不用做任何处理，只要不抵扣进项税就行
餐饮开专票是不能抵扣的，直接入费用就可以了
我们没有抵扣的情况下，根据我这边的政策，是不需要任何处理的，但是您所在当地不确定是否会有回复的要求，最好就还是电话和税务局说明下就好。