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老师,我企业是建筑制造高新企业,需要填写统计年报,我司23年研发费用是181万,请问统计报表中的申报加计扣除减免税的研究开发支出、加计扣除减免税金额、高新技术企业减免税金额这三项如何计算填写?

2024-03-05 17:05
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-03-05 17:07

同学您好! 在填写统计年报时,对于研发费用相关的项目,需要依据企业所得税法及其实施条例、研发费用加计扣除政策等规定进行计算。具体而言,申报加计扣除减免税的研究开发支出应填写181万;加计扣除减免税金额需根据税法规定的加计扣除比例计算;高新技术企业减免税金额则根据企业实际享受的高新技术企业所得税优惠计算。

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快账用户8299 追问 2024-03-05 17:14

加计扣除减免税金额能再具体些吗?或者假设数据按例吗? 高新技术企业减免税金额是不是如应纳税所得额*(25%-15%)?

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齐红老师 解答 2024-03-05 17:15

加计扣除减免税金额是根据企业所得税法规定,对研发费用实行加计扣除后的减免金额。具体来说,假设企业所得税税率为25%,研发费用加计扣除比例为75%,则加计扣除减免税金额 = 研发费用 × 75% × 企业所得税税率。高新技术企业减免税金额通常是应纳税所得额乘以税率差(25%-15%)

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快账用户8299 追问 2024-03-05 17:18

好的,谢谢

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齐红老师 解答 2024-03-05 17:21

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同学您好! 在填写统计年报时,对于研发费用相关的项目,需要依据企业所得税法及其实施条例、研发费用加计扣除政策等规定进行计算。具体而言,申报加计扣除减免税的研究开发支出应填写181万;加计扣除减免税金额需根据税法规定的加计扣除比例计算;高新技术企业减免税金额则根据企业实际享受的高新技术企业所得税优惠计算。
2024-03-05
你好,1.金额是研发支出的金额,委外是80% 2.0 3.  0
2024-03-01
你好 ;    加计扣除减免税金额应该填写申报加计扣除减免税的研究开发支出的金额*75% 高新技术企业减免税金额应该填写你们利润总额*10%,
2022-02-16
你好,研究开发支出1251,高企减免税额,加计扣除税额这个要看你自己的保存,
2024-02-24
你好,1.申报加计扣除减免税研究开发支出这一行只要填写加计扣除的研发费
2023-02-26
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