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老师,劳务公司,有个项目挂靠我方,异地预缴对方自己预缴了一部分,剩余部分我方本地缴纳。当时做的异地预缴是借应交税费贷其他应付款,现在项目做完,我方给他们计算税费是直接从总计的税费中扣掉他已经预缴的部分,剩余的部分再从工程款中扣除,请问当时预缴的分录怎么平账。比如总计应交税费10万元,减去他预缴的2万,剩余8万从工程款中扣除,那个2万我怎么平账

2024-02-28 15:24
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-02-28 15:26

同学你好 预交增值税转入未交增值税 借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-预交增值税 当月的销项-进项,最终也是转入未交增值税 借 应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷应交税费-未交增值税 这样达到抵消的效果。

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快账用户6438 追问 2024-02-28 15:30

不是,老师我问的是挂靠方他自己花钱异地缴纳了部分税款,当时我做的是借应交税费2万,贷其他应付款2万,我公司没有退钱给他,直接从总计应缴税费中扣除了他预缴的部分,请问这个其他应付款2万 怎么平账

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齐红老师 解答 2024-02-28 15:34

这个税费不就是你们承担的吗 应交税费扣除了他预缴的就是你们抵减了呀 就是上面的分录 其他应付款的话最后付款给这个人的时候冲就可以

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快账用户6438 追问 2024-02-28 15:36

老师,就是说必须付给他才可以平账对吗?这个是挂靠项目,税费是由他们承担,我们是等他的项目回款后扣除税费,应付款项后剩余的支付给他们的

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齐红老师 解答 2024-02-28 15:39

同学你好 对的 用一个往来科目就可以 最后平了

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同学你好 预交增值税转入未交增值税 借 应交税费-未交增值税 贷 应交税费-预交增值税 当月的销项-进项,最终也是转入未交增值税 借 应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷应交税费-未交增值税 这样达到抵消的效果。
2024-02-28
同学你好 退款的是收入退了吗
2023-08-28
你好,您那个收入分录是对的。
2023-08-28
我司老板收到了一笔代收的预估税金 这个是什么 是收入吗
2020-11-11
同学你好 1.你计算的正确; 2.这样的话,贵方是多交税了; 3.是的,对方要求的专票越多,就越少缴税。
2020-08-30
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