汇算清缴企业所得税，期间费用表A104000，咨询服务费，各项税费，填表有法规，公告等说明文件嘛？，比如佣金手续费5%的那个文件，

1.根据财税﹝2018﹞51号文件规定，自2018年1月1日起，企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除；超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。您单位表A105050《职工薪酬支出及纳税调整明细表》第5行2列职工教育经费的实际发生额为：【0】元，第1行5列工资薪金税收金额为：【85727】元，比例不足8%，请确认职工教育经费支出是否完整填报。老师在做汇算清缴时，用了风险评估，我们没有职工教育经费，这一项提示我可以忽略吗？

甲公司主要从事电器配件的生产与销售，2019年度有关财务资料如下：（1）销售收入8000万元，利润总额1000万元。（2）发生财务费用600万元，其中支付给非关联方乙公司的借款利息400万元，年利率为8%，金融机构同期同类贷款利率为6%。（3）发生符合条件的广告费和业务宣传费1250万元。（4）发生与生产经营有关的业务招待费70万元。（5）通过红十字会向灾区捐赠150万元。（6）3月份购进一台机器设备并投入使用，取得的增值税专用发票注明金额600万元，已抵扣增值税进项税额96万元。甲公司按照5年直线法计提了折旧。该设备不符合加速折旧的条件，税法规定的最低折旧年限为10年，不考虑净残值。（7）支付符合条件的残疾职工工资30万元。已知：各项支出均取得合法有效凭据，并已作相应的会计处理；其他事项不涉及纳税调整。要求：根据企业所得税法律制度的规定，不考虑其他因素，分析回答下列小题，答案中的金额用（万元）表示。（1）计算甲公司2019年度企业所得税汇算清缴时利息支出应调增的应纳税所得额。

4、中国公民赵某是某科研所的财务专家2020年12月取得以下收入。(1)全年一次性奖金96000元(2)为某公司进行财务咨询,取得一次性收入40000(3)获得省级教育奖金60000元(4)在深交所转让A股股票取得转让所得80000元。(5)转让自用住房一套,取得转让收入200000元，支付转让税费16000元，该套住房购买价为840000元，购买时间为2005年6月份并且是唯一的家庭生活用房。(6)在《会计研究》杂志上发表篇论文,获得稿酬所得1200元(7)取得上市公司的投资分红股息8000元(持股为9个月)。(8)12月1日将市区一处门面房出租，租赁期限1年，月租金4000元，当月发生修缮费1100元(不考虑其他税费)。要求:分别说明赵某以上各项收入是否应缴纳个人所得税，并计算赵某应分类缴纳或应预扣预缴的个人所得税税额。(9)若王某全年综合所得应纳税所得额为250000元，那应纳个人所得税为多少?(3、4、5各2分，其余每个3分，共24分)文档结尾.

我公司小规模纳税人，2022年12月才开始有员工，2022年第四季度增值税、企业所得税都是0。 然后12月的时候入账了1笔无票的办公费780，1笔无票的业务招待费20135，1笔错入保证金的成本26666.66，由于当时已申报增值税及企业所得税，所以没有改12月的账，直接在1月做了以前年度损益调整，然后现在我填报汇算清缴的申报表，显示小微企业，可以免填收入、成本、期间费用那些表，然后我勾选了纳税调整项目明细表，然后那个业务招待费，无论我填账上的25214，还是剔除无票的部分填写5079，去到纳税申报表那个纳税调整后所得都是负数，那我要填边个金额？ 然后无票的办公费780和12月漏入的那笔成本26666.66我要填去哪里啊？

汇算清缴企业所得税，期间费用表A104000，咨询服务费，各项税费，填表有法规，公告等说明文件嘛？，比如佣金手续费5%的那个文件，