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如果公司是小规模的,收到了房屋租赁发票(一年期限)请问下分录要怎么做,需要每个月计提或者说摊销吗?

2024-01-29 20:48
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-01-29 20:49

学员朋友您好,之前付了钱吗?

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快账用户1089 追问 2024-01-29 20:49

还未付款

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齐红老师 解答 2024-01-29 20:50

具体是以前年度的发票,还是以后年度?

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快账用户1089 追问 2024-01-29 20:56

具体情况是这样,2023年7月份,收到了2023年1月份到2023年12月份房屋租赁发票,但是之前的会计把科目挂成使用权资产啦!现在审计老师说不能用使用权资产,我才接手,不知道要怎么调账!所以想拜托下老师告诉我分录该怎么做啦!

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齐红老师 解答 2024-01-29 21:08

明白了,你需要在2023年7月份对这些账目进行调账。由于你提到是房屋租赁发票的科目被错误地挂在了“使用权资产”上,并且现在是2023年7月,我会为你提供一个假设的调账分录,你可以根据实际情况进行调整。 首先,我们需要确定涉及的金额。然后,我们将这些金额从“使用权资产”调整到正确的科目,比如“租赁负债”或类似的科目。 以下是一个简化的示例分录: 调整使用权资产到租赁负债: 借:使用权资产(或租赁负债) XXXX 贷:租赁负债(或使用权资产) XXXX 这个分录用于将之前错误地记入“使用权资产”的金额调整到正确的科目。具体科目名称可能会因所使用的会计准则和财务软件而有所不同。

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快账用户1089 追问 2024-01-29 21:19

好的,大概明白啦!谢谢老师

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齐红老师 解答 2024-01-29 21:23

有空给5星好评。谢谢!(在我的提问界面-结束提问并评价)。

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学员朋友您好,之前付了钱吗?
2024-01-29
你好 按租期来做 借应收账款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税
2020-08-24
您好,借:管理费用-房租 贷:其他应收款~洪益房租
2022-12-07
收到发票时把没有发票这个分录红冲按发票入账再做一个分录就行了。
2024-01-18
同学你好 不按发票入账 按经济业务实质 如果收到的是普通发票不需另外入账 放在原始凭证后即可 如果是增值税专用发票 冲减费用分摊
2024-01-18
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