演示账套

老师请问：我公司小规模纳税人，22年有笔业务，2024年1月合同作废，但22年已开发票收款，现法院协调账上退款。2024年1月，我是不是要红冲原发票？会计分录怎么处理？

2024-01-28 10:51

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2024-01-28 10:52

同学您好，贵公司是不是用的小企业会计准则。如果是的话，借：营业收入借：销项税贷：银行存款，负数

快账用户1302 追问 2024-01-28 10:56

是小会计准则，前年的业务，要调整本年利润？

齐红老师解答 2024-01-28 10:56

嗯调整到当期，因为小企业会计准则没有以前年度损益调整科目

快账用户1302 追问 2024-01-28 11:02

做两件事：首先开红字发票？然后做反向分录：借主营业销项税额贷：银行存款（已反向就不是红字？）是这样么老师？

齐红老师解答 2024-01-28 11:09

同学您好，是这样的，分录对的

同学您好，贵公司是不是用的小企业会计准则。如果是的话，借：营业收入借：销项税贷：银行存款，负数

2024-01-28

借银行存款贷应交税费附加税，借应交税费附加税贷利润分配，未分配利润汇算清缴，纳税调增。

2025-03-06

你好，更正23年无票收入纳税申报表。按5%做纳税申报表更正

2024-07-09

您好，1.小规模开给你的，是不认证进项的对吧。借：应付账款贷：利润分配 2.普票：开票方随时可以红冲的

2024-06-19

借银行存款，贷应交税费、城建税、地方教育教育附加。借应交税费、城建税、地方教育教育附加，但贷利润分配未分配利润。这个不影响今年的利润。汇算清缴的时候，这笔纳税调增。上面的都是正数，没有负数。

2025-03-06

领取会员