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年底会计没有票,做了预估费用,后期怎么开票抵消,怎么能分别是23年的费用24年开票进来,24年收到发票怎么处理,相差的部分又怎么处理

2024-01-24 10:13
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-01-24 10:14

最晚汇算清缴前回来发票就可以税前扣除。回来发票时把没有发票的分录红冲按发票入账。要是没有回来发票的部分就不用红冲了汇算清缴纳税调整。

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快账用户9918 追问 2024-01-24 10:15

24年是把23年预估的全额冲掉,然后按收到的发票重新入账,然后损益的进以前年度吗?

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齐红老师 解答 2024-01-24 10:16

你好对的,您描述的都正确。

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快账用户9918 追问 2024-01-24 10:19

好的,还有一个问题,前会计的应交税费销项税没有结转,全年的销项税额都 账上,然后抵扣进项也没有做分录,就是直接做交税,现在进项销项都全额在账上,怎么办又24年了

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齐红老师 解答 2024-01-24 10:21

你好,第1个问题还有疑问吗?

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快账用户9918 追问 2024-01-24 10:43

没有了,现在说一下第二个问题

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齐红老师 解答 2024-01-24 10:46

你好,新的问题需要重新提问一事一问。

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最晚汇算清缴前回来发票就可以税前扣除。回来发票时把没有发票的分录红冲按发票入账。要是没有回来发票的部分就不用红冲了汇算清缴纳税调整。
2024-01-24
暂估入库 借;成本费用 贷:应付账款-估价-供应商 发票到后冲暂估 借:应付账款-估价-供应商    成本费用(暂估差额) 应交税费-增值税-进项(一般纳税人) 贷:应付账款—结算户-供应商 支付货款 借:应付账款—结算户-供应商 贷:银行存款
2024-01-24
你好 23年的时候,借:管理费用等科目,贷:银行存款等科目 24年的时候(先红冲无票费用,然后再根据发票入账) 借:银行存款等科目,贷:以前年度损益调整—管理费用等科目 借:以前年度损益调整—管理费用等科目,贷:银行存款等科目
2024-03-02
你好,没有收到发票,正常纳税调增就可以了,已经做了管理费用是吧?
2024-03-18
第一借以前年度损益调整 贷银行存款 借利润分配未分配利润 贷以前年度损益调整
2024-01-13
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