公司注销了，还有应收账款怎么账务处理，比如应收100，应付50，未分配利润50，我直接做分录相互抵消么？，还是要把应收，应付转到营业外收入，营业支出啊？
你好，借营业外支出贷应收账款 借应付账款，贷营业外收入。
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Q
之前收到销售款项的时候开票确认收入了，但是挂成应收账款了，其实已经收到货款了，那应收账款怎么处理？用营业外支出冲减可以嘛？还是要冲减利润分配-未分配利润？
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公司注销了，还有应收账款怎么账务处理，比如应收100，应付50，未分配利润50，我直接做分录相互抵消么？，还是要把应收，应付转到营业外收入，营业支出啊？
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老师，23年12月暂估50，1月初反向分录冲回暂估，3月底暂估50w 借主营业务成本贷暂估应付款 四月初冲销3月底暂估做了一笔: 借应付账款暂估应付款50 贷主营业务成本50 5月12汇算清缴前收到23年20万发票 第一笔 借主营业务成本-50 贷应付账款暂估应付款-50 第二笔； 借应付账款暂估应付款20 贷利润分配未分配利润20 借利润分配未分配利润20 贷应付账款XX 六月底没收到发票暂估30万 借主营业务成本30 贷应付账款-暂估应付款30 我四月初做了一笔分录冲平暂估了，5月份收到发票那笔负数分录是不是不应该做？做完总感觉账不对，不是应该是贷方余额，按上面的怎么是借方余额？
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Q
2023年做了一笔赔偿收入是贷方50万元，但是2024年发现金额错误，应该是40万元，那我2023年就多缴税了，我2024年要怎么做分录，比如2023年是做借：应付账款50，贷：营业外收入50，那我2024年红冲的话是要做应付账款，-50，营业外收入-50还是做借应付账款-50.贷方：以前年度损益调整-50呢？
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老师，请问一下货运代理公司，我们开发票出去是货物运输代理服务费。那收到货物运输代理服务费，2023年暂估成本。借主营业务成本 贷应付账款 暂估入库 收到发票，借主营业务成本 红字，贷应付账款暂估入库红字。收到发票重新做借 利润分配未分配 贷应付账款 **公司。可以吗？ 还是说收到发票直接借主营业务成本 贷应付账款
粤公网安备 44030002003870号
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二级科目不是一个的，这个需要分开来结转。
应收不用提坏账是吧 直接营业外收入就行
说错了 应收不用提坏账，直接营业外支出就行吧
小企业会计准则不用。
正常的企业会计准则
企业会计准则需要。