老师好，我想问下，现在是年末12月的账，我本年累计有利润，但因为第三季度有做研发的加计扣聊，所以没用缴纳企业所得税，那我是不是先结转本月损益，再结转本年利润，再计提法定盈余公积，我不知道这三个先做哪人个，第二做哪个，第三做哪个
你好对的 现结转损益 在结转本年利润再计提盈余公积
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老师，在实务工作中本年利润科目不需要每个月都结转至利润分配，可以年末一次性结转是吗？但是如果要月度结转那么要先计提所得税费用，将所得税费用转入本年利润科目后，才能将本年利润科目结转至未分配利润，请问我这样理解对吗？另外就是在编制利润表时，企业所得税是季度预缴的，以第一季度为例，在一月和二月的利润表中，所得税费用那一栏就不用计算填列，等到做三月利润表时在根据1-3月的利润总额计算所得税进行填列对吗？
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Q
企业每个季度末计提企业所得税，如果是在期间损益结转前根据利润表的本年利润累计数*相应税率来计提，那这个计提分录做完后再结转期间损益，最后记账再出利润表，这个利润表的本来累计数不是还得再减去企业所得税，那这最后申报的时候应缴纳的企业所得税还是跟计提的不一样啊？不知道描述的够不够清楚，有没有老师能详细解释一下
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您好，老师第三季度企业所得税，我在九月份忘记计提了，然后在10月份计提缴纳的，然后这样做有没有错误还有就是，如果这样做可以，是不是在10月份将所得税费用结转到本年利润结转到本年利润是在期间损益结转做完之后结转还是之前结转
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老师好，我想问下，现在是年末12月的账，我本年累计有利润，但因为第三季度有做研发的加计扣聊，所以没用缴纳企业所得税，那我是不是先结转本月损益，再结转本年利润，再计提法定盈余公积，我不知道这三个先做哪人个，第二做哪个，第三做哪个
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那就最后提法盈余公积，都是按10%提，对吗
法定盈余公积是10%的，你可以计提任意盈余公积这个自己规定税率。
小企业会计准则可以不提任意盈余公积吧
任意的，这个自己决定，可以有也可以没有。
老师，我还有个问题，就是我看这账上以前年度是有利润的，但是他们都没有计提这个法定盈余公积，我要管吗？如果管怎么做？另2022年是一个亏损的，那我弥补亏损要做什么处理吗？
之前年度有盈利的，你可以补上 弥补亏损不需要做账务处理。
那之前的年份有利润有亏损，那我现在是用累计未分配利润的总数-2023年的那个利润数再乘以10%，是吗
对的，对的，是这么做的。