演示账套

老师好！财务软件做账，12月份计提所得税那张凭证是要过账，结账后算出所得税费用后，再做计提所得税费用分录，然后再录入计提所得税费用凭证吗？然后再过账，结转损益，最后结账。对吗？谢谢！

2024-01-12 18:40

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2024-01-12 18:41

同学，你好嗯嗯，是的

2024-01-12

您好，应该是计提完所得税以后才结账的

2021-01-14

同学你好，是先做完12月份的账，然后结转本年利润，然后计算出利润总额，计提企业所得税然后录入所得税分录，然后再过账，结转损益，将本年利润结转到未分配利润，最终结账生成报表。

2022-04-20

你好的会计分录是对的

2025-01-11

你遗忘计提企业所得税后，通常可按以下步骤进行处理。首先，需要根据企业的应纳税所得额计算出应缴纳的企业所得税金额，然后编制计提所得税的分录：借：所得税费用贷：应交税费 - 应交企业所得税。接着，将计提的所得税费用结转到本年利润：借：本年利润贷：所得税费用。之后进行过账操作，使上述分录生效并更新账户余额。再根据本年利润账户的余额情况，将本年利润结转至利润分配 - 未分配利润科目：如果本年利润为贷方余额（盈利），则借：本年利润贷：利润分配 - 未分配利润；如果本年利润为借方余额（亏损），则做相反分录。最后再过账，并根据需要进行结转损益等其他结账操作，之后便可生成财务报表。

2025-01-11