老师，我想问下假如计提第一季度企业所得税，是不是3月所有凭证做好了，结账了后，才能看到报表的利润，调整好所得税的应纳税额，然后算出计提的所得税，再去记账凭证那再补会计分录呀？
你好，那你得反结账修改了，反结账修改你计提上，然后再结账。
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老师你好！我第一次接触外帐，第四季度有利润，要缴纳所得税，这个所得税12月份凭证要不要计提？如要计提不是要先出利润表，看看赚了多少，才反回去计提所得税，再重新出报表
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老师，我想问下假如计提第一季度企业所得税，是不是3月所有凭证做好了，结账了后，才能看到报表的利润，调整好所得税的应纳税额，然后算出计提的所得税，再去记账凭证那再补会计分录呀？
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老师，我是去年所得忘记计提了，小企业季报，第一季度我再补提做的凭证是: 借:以前年度损益调整 贷:应交税费- 应交所得税 填利润报表差个以前年度损益金额 老师我现在怎么处理，求解，谢谢！
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老师，做一季度账时才发现去年四季度所得税忘记写计提分录，损益结转时也忘记了结账所得税导致未分配利润多了所得税相应的金额 ，所得税一月份是正常交了的 我们是小企业会计准则，不能用以前年度损益调整，那我应该怎么做账？直接借：利润分配~未分配利润 贷：应交税费，应交所得税吗？ 去年申报表需要改吗？去年汇算清缴还没有做，如果这个修改了以后23年汇算清缴表需要一并做调整吗？怎么调
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老师您好，在做账的时候，因为还不知道企业所得税是否要交多少，所以在做会计分录时没有计提，然后再申报季度企业所得税时有应缴企业所得税额，我的账还需要调整吗？还是说在缴纳的10月再计提再做账？
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老师也就是说购进的时候固定资产是几个税率，出售就按几个税率缴纳增值税吗？那如果公司税率是6%.出售固定资产是不是公司自己开不出来票，要去税务局代开
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嗯，我这个要反结帐了，你们的怎么操作的呀
你好，我们是自己计算，不要结帐，算出本月的加上一到八月份的不就可以了。
一到八月？
你好，一到八月份的，看你八月份的年累计的利润总额，然后再加上本月的收入减去本月的成本费用。算出一到九月份的年累计来，年累计的利润总额减去弥补亏损，这个余额乘以税率减之前预交。
算所得税不得根据您累计啊。
我现在问的是第一季度
一到三月份的年累计利润总额减去弥补亏损）乘以税率。
二月份的知道了，你自己算一下三月份的利润总额不就可以了。
像一季度，二季度，三季度的预缴企业所得税的时候，你们是如何算的
和上面的做法是一样的，第三季度说了不是吗？第二季度是同样的做法。