老师好。我是参公事业单位，执行的是行政单位会计，今天结账，发现12月月份结账的话，会计报表是平衡的，收入费用表的本期盈余是-1152，和资产负债表的本期盈余-1152一样，是负数。然后我年度结转后，再结年度账时，发现资产负债表的“负债+所有者权益合计”的期末余额数不等于资产合计期末余额，而且还比资产合计数多了+1152，这个数正是本期盈余－1152的反数请问什么原因，我该怎么调。是不是预算会计结转后还要调到财务会计账上，叫什么差异调整?
检查年度结转的步骤：确保在年度结转过程中，财务会计与预算会计之间的差异调整是正确进行的。这包括但不限于对基本支出结转、其他结余的结转等。 核对相关账目：确保在年度结转后，资产负债表、收入费用表等账目的核对是准确的。特别关注本期盈余的数值是否与账目记录一致。 差异调整：如果发现财务会计与预算会计之间存在差异，需要进行相应的差异调整。这可能涉及到对某些会计科目的调整，例如“资产基金”或“待偿债净资产”等。 请教专家：如果您对年度结转和差异调整不太熟悉，建议请教相关的会计专家或查阅相关的会计制度与规定，以确保账目处理的准确性。
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老师您好，公司2018年6月之前由其他单位管理并做账，7月后由我单位接管。之前的单位只能提供6月末的审计报告，里面有资产负债表，利润表，现金流量表，所有者权益变动表。没有科目余额表，对方不提供。 现在我在重新建账，根据资产负债表和银行对账单，录入了资产类、负债类、所有者权益科目的期初余额；“利润分配-未分配利润”期初余额录入利润表中“年初未分配利润”，“本年利润”期初余额录入利润表中“净利润”。现在试算平衡了，生成的资产负债表也能和审计报告对上。 我的疑问是，利润表里的主营业务收入、成本、税金及附加、管理费用、营业外收入数字，我应该入到哪里呢？需要录入吗？
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老师您好，我们公司2020年的账务我是根据2021年5月31日汇算清缴申报的报表（资产负债表、利润表）更改的，因为当时汇算清缴的时候有点问题，就先按大概数字申报了，现在我调整后发现20年资产负债表跟交上去的汇算清缴的资产负债表不一样，收入成本费用以及合计数都一样，但是里面的应付账款，应付职工薪酬，还有其他应付款在这三个科目的期末余额不一样，老师这种的是必须要做成一样的吗 还是可以不一样
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您好，请问2020年的年末的财务报表进行了亏损转盈利的调整。进行了如下操作：1.将利润表中合伙人税后酬金调减，故导致未分配利润相应增加。2.资产负债表中调增其他应收款（基于把合伙人税后酬金调整到其他应收款）。以上操作只是调整报表没有将2020年会计系统调整。2020年的会计系统已经结账，会计系统2020年的期末数成为为2021年的期初数。所以现在的问题是：会计系统导出的2021年资产负债表几项期初数与2020年调整后报表期末数不一致的情况。可是，现在需要制作2021年半年度会计报表（此报表起初数要求沿用2020年盈利报表的期末数，使其具有顺延性。）该怎么操作？
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45/45答题卡【判断题】企业从事某种业务支付的现金流未必构成当期费用，当期费用的发生也未必形成当期的现金流出。（）A、正确B、错误【判断题】对于一般企业而言，财务费用的高低与当期营业利润的大小并没有关系，它影响的是企业利润总额。（）A、正确B、错误【判断题】资产负债表中“应收账款”项目的报告价值无疑等于“应收账款”科目期末余额。（）A、正确B、错误【判断题】烟华股份公司2015年资产负债表“年初数”栏各项目的数字，是根据上年末资产负债表“期末数”栏内所列数字填列的。（）A、正确B、错误【简答题】“资产”是企业生产经营的基本条件，也是资产负债表中的基本要素，请结合财务会计的学习，根据自己的理解阐述：1.1期末编制资产负债表之前，为什么需要进行资产清查？（2分）1.2资产为什么要进行期末计价？（2分）1.3交易性金融资产期末采用“公允价值”计价，除此以外，请举例说明至少三种具体资产期末计价所遵循的计价原则（标准）？（6分）【简答题】“其他综合收益”是资产负债表所有者权益中的
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19:06问答详情23:22:16后或5次对话后问题结束你好，我在做财务报表的时候，资产负债表上的未分配利润的数跟资产负债表年初余额+利润表年度余额不符，但是做的数都是对的，这是什么原因呀?娜娜呢52023-07-1118:28发布91次浏览老师解答齐红|官方答疑老师职称:注册会计师你好，你是不是有以前年度损益调整或者是多股分红?2023-07-1118:30你好，单位是民间非营利组织，现在是一般纳税人，我这个月有做过一笔销项税额的调整，然后结转了收入。在之前年度是小规模看着已经结转过了这笔，是这个原因吗？
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好的，感谢老师。还有我发现年度结转后生成的资产负债表和平时的月度资产负债表的格式上也不同，12月资产负债表合计前有“本期盈余 -1152”，而生成年度资产负债表后，直接没有了这一栏数据，但是像是被计算在负债加所有者权益这边的某一个项目去了，因为这边就比资产合计多了1152
同学你好 你的问题是什么
老师，还能看到我前面提问的那段话吗？就是对第一个问题的补充说明。今天结账，发现12月月份结账的话，会计报表是平衡的，收入费用表的本期盈余是-1152，和资产负债表的本期盈余-1152一样，是负数。然后我年度结转后，再结年度账时，发现资产负债表的“负债+所有者权益合计”的期末余额数不等于资产合计期末余额，而且还比资产合计数多了+1152，这个数正是本期盈余－1152的反数请问什么原因，我该怎么调。 就是我是新手，也不太知道怎么找出原因，想问就是会不会有这种情况，年度结转后的资产负债表比12月月度资产负债表少了一项“本期盈余”的数
1.核对年度结转的步骤：确保您遵循了正确的年度结转步骤。年度结转通常涉及将本年度的数据结转到下一年度，并确保所有账户的余额正确结转。 2.检查所有调整分录：在年度结转过程中，您可能已经做了某些调整分录，例如固定资产折旧、无形资产摊销等。确保这些调整分录正确记录，并且与资产负债表和利润表的逻辑相符。 3.核对资产负债表项目：仔细核对资产负债表中的每个项目，确保它们与总账和明细账相符。特别是资产类项目和负债、所有者权益类项目，需要确保它们之间的平衡关系。 4.使用试算平衡表：在年度结转之前和之后，都应编制试算平衡表，以确保所有账户的借贷方平衡。如果在年度结转后试算平衡表不平衡，那么应立即检查并纠正错误。
预算会计和财务会计存在差异怎么调整呢？一般财务会计不都是有计提折旧和业务活动费用吗？ 我们预算会计我看都是行政支出－人员经费，行政支出－公用经费。
差异调整怎么调呀？如果财务会计的业务活动费用多过预算会计记录的人员经费+公用经费，是要用“累计结余”什么的来调吗
对于一般财务会计中的计提折旧和业务活动费用，可以根据其性质和用途在预算会计中进行相应的归类和分配。例如，折旧费用可以归类到相应的行政支出中，如“行政支出－固定资产折旧费”；业务活动费用可以根据其具体用途分别归类到不同的行政支出科目中，如“行政支出－人员经费”或“行政支出－公用经费”等。 在进行差异调整时，需要遵循相关会计制度和准则，确保调整的准确性和合规性。同时，还需要注意调整的时点和期间，以便于对预算执行情况和财务状况进行准确的反映和分析。