老师您好，公司2018年6月之前由其他单位管理并做账，7月后由我单位接管。之前的单位只能提供6月末的审计报告，里面有资产负债表，利润表，现金流量表，所有者权益变动表。没有科目余额表，对方不提供。 现在我在重新建账，根据资产负债表和银行对账单，录入了资产类、负债类、所有者权益科目的期初余额；“利润分配-未分配利润”期初余额录入利润表中“年初未分配利润”，“本年利润”期初余额录入利润表中“净利润”。现在试算平衡了，生成的资产负债表也能和审计报告对上。 我的疑问是，利润表里的主营业务收入、成本、税金及附加、管理费用、营业外收入数字，我应该入到哪里呢？需要录入吗？

如果录入损益类科目，本年利润期初余额就不能录入了，那么我生成的资产负债表中“利润分配-未分配利润”就和审计报告上资产负债表“利润分配-未分配利润”6月末的数不一致了，这可怎么办？

不好意思，刚才没看太仔细，如果您作为期初录入的话，只需要将净利润录入在利润分配-未分配利润即可

这样的话问题就是，年末我的明细账里没有6月之前的收入成本费用这些损益类科目的发生额，这样会有什么问题吗老师？

如果审计的话，会有问题。没有明细账支撑

那怎么办呀 愁

当时其他单位管理时候，有没有签订协议，正常应该要提供明细账给您这边的

老师如果对方提供了明细账就可以了是吗，这样的话我新建账里没有6月前的发生额也没关系是嘛？

如果以前是手工帐，可以新建帐套没有6月前数据。如果以前也是电子帐，让对方提供从软件导出来的明细账

是的我知道，他们也是电脑账。我的意思是如果下周我管他们要，他们给我了，我这边新建的账就不用入6月之前的损益类科目了吧？

可以的，留存好就行。

好的，谢谢老师。