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老师你好,请问我们接受委托,把钱付给第三方,第三方直接开发票给我们,但是我们要用发票去抵委托方的工程款,这个是否存在税收风险,账务应该如何处理呢

2024-01-08 16:26
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-01-08 16:27

同学您好,建议您三方签一下补充协议,

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快账用户6134 追问 2024-01-08 16:29

签了三方协议的,请问这样处理有没有什么问题呢

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齐红老师 解答 2024-01-08 16:30

签了之后 就不会存在问题了,业务实质就没问题

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快账用户6134 追问 2024-01-08 16:34

发票是第三方开的,但是成本入在委托方的,我们是房地产企业,最后土增清算的时候,税务局是否会认可

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齐红老师 解答 2024-01-08 16:42

同学您好,这种是存在一定风险的,税务局可能会怀疑这发票的真实性,建议还是要真正的业务实质对方开票

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同学您好,建议您三方签一下补充协议,
2024-01-08
您好,第三方只是代收转付,由销售方服装厂开票。
2022-07-16
税务风险分析 增值税风险:由于工抵房的行为被视为房地产开发企业销售不动产,因此应按规定申报缴纳增值税。但由于款项并不直接支付给房地产开发企业,而是转移到甲方的地产账户,可能存在增值税纳税义务与资金流不匹配的风险。 企业所得税风险:虽然款项未直接支付给房地产开发企业,但由于涉及不动产的转移,应视同销售不动产,确认不动产销售收入并结转开发产品成本。因此,企业所得税的纳税义务并不会因款项支付方式而改变。 土地增值税风险:如果工抵房行为发生在项目清算前,应按照政策规定预缴土地增值税。同样,由于款项支付方式的变化,可能存在预缴义务与资金流不匹配的风险。 账务处理建议 确保协议明确:在委托协议中明确注明款项的转移方式、金额、时间等关键信息,确保协议内容清晰、无歧义。 设立专用账户:可以考虑设立一个专用账户,用于接收和记录与工抵房相关的所有款项,确保账务处理的准确性和完整性。 及时申报纳税:根据税务规定,及时申报和缴纳增值税、企业所得税和土地增值税等相关税费。 所需签订协议建议 除了付款委托协议外,还需要签订以下协议以确保交易的合法性和完整性: 工抵协议:明确房地产开发企业与甲方之间的工抵房约定,包括抵顶金额、房屋信息、交付时间等。 房屋买卖合同:购房方与房地产开发企业签订正式的房屋买卖合同,明确双方的权利和义务。 补充协议(如需要):根据具体情况,可能还需要签订一些补充协议,以进一步明确款项支付方式、税费承担等具体事项。
2024-05-30
你好,你能拿到钱就行
2024-05-30
您好,因为房子现在不在我们名下,房款是进不了我们账上的 借:其他应收款 (地产账户收房款的钱) 贷:应收账款(原欠我们的钱)
2024-05-30
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