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A小规模纳税人,从B一般纳税人公司购入商铺,支付价款109万,其中不含增值税价款100万,增值税9万(增值税率9%),取得商铺额外支付印花税500元,契税3万元。持有1年半后,出售给C小规模纳税人,取得126万,其中不含增值税价款120万,增值税6万。请问A小规模纳税人出售商铺需要缴纳多少增值税,多少土地增值?麻烦老师写下计算过程(出售外购商铺增值税是差额征税税)

2024-01-06 09:16
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-01-06 09:38

应交附加税6*12%=0.72 印花税120*0.0005=0.06 扣除项目合计是 109+0.72+0.06+3=112.78 增值额是120-112.78=7.22 增值率是7.22/109.78*100%=6.58% 应交土地增值税7.22*30%=2.166

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应交附加税6*12%=0.72 印花税120*0.0005=0.06 扣除项目合计是 109+0.72+0.06+3=112.78 增值额是120-112.78=7.22 增值率是7.22/109.78*100%=6.58% 应交土地增值税7.22*30%=2.166
2024-01-06
同学你好,请稍等我来帮你解答。
2024-01-10
你好。努力解答中稍后回复
2024-01-06
你好,努力解答问题中,稍后回复
2024-01-06
a增值税25/1.05*5% 附加税=缴纳的增值税*6% 印花税125/1.05*万分之五/2 所得税按利润,小型微利5%
2024-01-05
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