我公司是做环卫服务的，会等环卫处考核结果出来才能确定收入，所以每个月会做暂估收入，等下下个月考核结果出来了确定收入后再开发票。 报增值税的时候会报未开票收入，这样怎么做账呢
借应收账款， 贷主营业务收入， 应交税费 暂估的
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老师你好，增值税报表与所得税报表的收入一定要与账面收入一致吗？如果我当月出库的满足收入确认条件，我账面确认了收入，但是还没开票，增值税报表申报的话在未开票收入填列，到开票了再在开票收入冲销，这样比对会不通过而且麻烦，每个月都要跑税局修改报表。我想知道一般企业是怎么处理账面收入与增值税报表，所得税报表的差异的呢
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问题一商贸超市，一个季度一盘点，盘亏了的话，做借待处理财产损益，应交税费进项转出，贷库存商品，这个进项转出当月就审报吗？不用等到管理层签字吗？ 问题二，我们每个月会有暂估收入，开票的月会冲减暂估，这个月销项税额冲回暂估的时候发现账上数据税额比按暂估收入陈以税率高，因为有冲回暂估的凭证没有冲回税额，我下月调整，会计科目怎么做，具体的？冲回的时候收入也是含税收入了，像这样的我报税是不是按正确的来啊？按正确的未开票收入填未开票收入，按它陈税率算税的？ 问题三，本月他们做账我发现有作废发票也入账了，借，应收账款，贷销项税，主营业务收入，但是已经结账，不准反结账，下个月怎么调整科目
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我们公司员工岗位外包出去，但是按照项目技术服务来签的合同和开票。甲方会把员工的工资社保服务费按月付给我们，但会晚两三个月才付，所以我们要先垫钱发工资，发票我们等他们付了钱才开发票。请问这种情况，实务中会在何时确认收入，员工工资需要我们按照出勤等等来核算的，我们当月也核算不出来，这个收入需要按月确认吗，确认的话怎么做账务处理，会产生税金吗？
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我们是劳务派遣服务公司，收到各合作单位预付全年或半年款，记账是已经做预收向东款，然后我公司按月代发工资 代缴社保并收取服务费，以每个月实际发生的费用（也就是包含代发代缴及服务费）结算确认为每个月收入。但9-10月当中，有一半以上已发生（也就是应结算的费用）未开具增值税票。在做当月收入时，是按应结算的收入金额做账呢？还是按已开票的收入做账？。如果按实际应结算的金额入账，就会存在做账的收入与电子税务局报税的增值税销售额不一致。而未开票的这部分收入，在11月是要进行补开的
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是这样的，我刚刚去个医疗耗材企业工作，企业有进销存和独立的财务软件。现在入库商品当月不一定取得发票，发出去的商品不一定都开销售发票。因为商品很多我想这么做可不可以。每月收入按开出的发票确认收入申报纳税，入库按取得发票做库存商品，结转成本时按开出发票商品的出库金额结转成本。老师，如果按发出商品确认收入的话我工作量太大了，当月核算未开票收入，次月得对应上月未开票做冲会，而且月月冲暂估商品，心里乱麻一样。
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物业公司代销电费，收到业主电费的时候能不能先做：借：银行存款 贷：合同负债。 后面根据拿到的电力账单确定成本，结转收入。 借：主营业务成本 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应付账款-电力公司 确定收入根据电力账单实际用量 借：合同负责 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税 额） 支付电力公司电费 借；应付账款-电力公司 贷：银行存款
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你好老师，如果开销售专用发票，开的多了，款收不了那么多怎么处理呢？
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物业公司代销电费，收到业主电费的时候能不能先做：借：银行存款 贷：合同负债。 后面根据拿到的电力账单确定成本，结转收入。 借：主营业务成本 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：应付账款-电力公司 确定收入根据电力账单实际用量 借：合同负责 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税（销项税 额） 支付电力公司电费 借；应付账款-电力公司 贷：银行存款
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你好老师报企业所得税年报的时候，社保在哪一块体现
粤公网安备 44030002003870号
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下一个月确定了之后，借应收账款负数， 贷主营业务收入负数， 应交税费负数 借应收账款， 贷主营业务收入 应交税费
我们平时都是这样做暂估的，没有做销项税
要不要单独做一笔，借应收账款-暂估，贷销项税啊
那你申报增值税的时候不申报，但是他需要交所得税，是这个意思吗？你的增值税销售额和所得税的销售额不一样。
对对，就怕不一致，到时候税务局出风险点
你要么暂估收入，带上应交税费，你要么不做收入
好的，我再单独做一笔吧
可以的，可以这么做的
您好，我们公司享受了招用退伍军人的税收优惠，少交了增值税，这个应该怎么做分录啊，我们用的企业会计准则
你好，是今年的吗？借应交税费未交增值税贷其他收益。
是今年的，老师，我们总公司设置了这些科目用哪个更合适呢
好，其他收益，政府补助。
非常感谢，老师。还有就是我们是生活服务行业也享受了加计递减，借应交税费-未交增值税，贷应交增值税-加计抵减，可以在本月直接把应交增值税-加计抵减结转到其他收益吗，还是下个月再结转收益啊
可以的，可以这么做的。
谢谢老师
不用客气，工作愉快。