问题一商贸超市，一个季度一盘点，盘亏了的话，做借待处理财产损益，应交税费进项转出，贷库存商品，这个进项转出当月就审报吗？不用等到管理层签字吗？ 问题二，我们每个月会有暂估收入，开票的月会冲减暂估，这个月销项税额冲回暂估的时候发现账上数据税额比按暂估收入陈以税率高，因为有冲回暂估的凭证没有冲回税额，我下月调整，会计科目怎么做，具体的？冲回的时候收入也是含税收入了，像这样的我报税是不是按正确的来啊？按正确的未开票收入填未开票收入，按它陈税率算税的？ 问题三，本月他们做账我发现有作废发票也入账了，借，应收账款，贷销项税，主营业务收入，但是已经结账，不准反结账，下个月怎么调整科目

我们系统生成凭证，销售退货单没填税率

然后生成凭证那个税率很奇怪，我想不通，不怎么会用他们供应链系统

暂估冲回的那个凭证税率不对的怎么调整啊，会计科目

你具体是生成的什么分录，差多少钱呢

税额差700多，这边要求严格，要求调整，冲回的时候直接借应收账款暂估，负数，贷主营业务收入负数

借:应交税费 贷:主营业务收入

或者借:应交税费 贷:营业外收入

我还是用第一个吧，第二个看着很奇怪