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老师:我想问下:12月销项税额是负数,没有进项,等于年底销项变成了留底税额,这样年底怎么结转应交税费-应交增值税-销项税额啊?

2024-01-04 12:22
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-01-04 12:23

同学,你好 结转到应交税费—应交增值税(转出未交增值税)

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快账用户4760 追问 2024-01-04 12:27

老师:是这样做分录吗?那未交增值税还要结转吗?

老师:是这样做分录吗?那未交增值税还要结转吗?
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齐红老师 解答 2024-01-04 12:28

借:应交税费—应交增值税(转出未交增值税);贷:应交税费—未交增值税。

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快账用户4760 追问 2024-01-04 12:29

老师:结转完过去,应交税费-未见增值税 年底是个贷方的负数?这样可以吗?还是需要放到借方的正数啊?

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齐红老师 解答 2024-01-04 12:30

同学,你好 转到借方

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快账用户4760 追问 2024-01-04 12:41

老师:你看这样做对吗?

老师:你看这样做对吗?
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快账用户4760 追问 2024-01-04 12:42

结转完是不是本年就可以正常结账了啊?

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齐红老师 解答 2024-01-04 12:45

同学,你好 嗯,可以的

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同学,你好 结转到应交税费—应交增值税(转出未交增值税)
2024-01-04
对的,同学,你的理解是正确的
2024-01-11
可以的,可以这么做的。
2022-01-06
这个是合并一起结转,借销项税额 100 ,进项税额转出 50 ,转出未交增值税 50 ,贷进项税额 200 销项税额 进项税额,进项税额转出,这个期末数为0 
2020-12-22
你好! 对的,是这么结转的,分录是对的。
2022-03-28
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