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小规模纳税人公司,以前年度已申报的未开票收入,在2023年第四季度开票了,请问怎样填申请表?申报时需附什么资料?

2024-01-02 12:16
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2024-01-02 12:18

小规模纳税人在以前年度已申报了未开票收入,在2023年第四季度开票了,需要进行相应的税务处理和申报。以下是填写申请表和需要附送的资料: 1.填写申报表 在申报时,您需要填写相应的税务申报表,具体为《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》或《企业所得税纳税申报表(A类)》。 对于《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》,在“未开具发票收入”栏次填写相应金额,同时在“开具增值税专用发票收入”栏次填写对应的开票金额。在填写申报表时,需要注意保持未开票收入和开票收入之间的平衡,避免出现数据不一致的情况。 对于《企业所得税纳税申报表(A类)》,在“营业收入”或“销售收入”栏次填写未开票收入和开票收入的总金额,同时在“纳税调整增加额”栏次填写未开票收入的金额。在填写申报表时,需要注意按照企业所得税法的规定进行相应的纳税调整。 1.附送资料 在申报时,您需要附送以下资料: (1)申报报表:填写完整的《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》或《企业所得税纳税申报表(A类)》; (2)开票凭证:开具的增值税专用发票或普通发票; (3)其他资料:根据具体情况可能需要提供的其他相关资料,如合同、物流单据等。

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快账用户7678 追问 2024-01-02 12:21

小规模申报表中无未开票收入栏次,请问在哪里填写

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齐红老师 解答 2024-01-02 12:27

填写在未开票收入栏

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快账用户7678 追问 2024-01-02 12:31

我看了下申报表内没有未开票收入栏

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齐红老师 解答 2024-01-02 12:32

那就填写在对应税率栏

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快账用户7678 追问 2024-01-02 12:34

对应的税率栏是填负数金额吗(表示冲减未开票收入),然后在开具增值税发票对应栏中填正数金额对吗

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齐红老师 解答 2024-01-02 12:38

同学你好 对的 是这样的哦

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快账用户7678 追问 2024-01-02 12:45

谢谢老师

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齐红老师 解答 2024-01-02 12:51

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小规模纳税人在以前年度已申报了未开票收入,在2023年第四季度开票了,需要进行相应的税务处理和申报。以下是填写申请表和需要附送的资料: 1.填写申报表 在申报时,您需要填写相应的税务申报表,具体为《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》或《企业所得税纳税申报表(A类)》。 对于《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》,在“未开具发票收入”栏次填写相应金额,同时在“开具增值税专用发票收入”栏次填写对应的开票金额。在填写申报表时,需要注意保持未开票收入和开票收入之间的平衡,避免出现数据不一致的情况。 对于《企业所得税纳税申报表(A类)》,在“营业收入”或“销售收入”栏次填写未开票收入和开票收入的总金额,同时在“纳税调整增加额”栏次填写未开票收入的金额。在填写申报表时,需要注意按照企业所得税法的规定进行相应的纳税调整。 1.附送资料 在申报时,您需要附送以下资料: (1)申报报表:填写完整的《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》或《企业所得税纳税申报表(A类)》; (2)开票凭证:开具的增值税专用发票或普通发票; (3)其他资料:根据具体情况可能需要提供的其他相关资料,如合同、物流单据等。
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