小规模纳税人在以前年度已申报了未开票收入,在2023年第四季度开票了,需要进行相应的税务处理和申报。以下是填写申请表和需要附送的资料: 1.填写申报表 在申报时,您需要填写相应的税务申报表,具体为《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》或《企业所得税纳税申报表(A类)》。 对于《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》,在“未开具发票收入”栏次填写相应金额,同时在“开具增值税专用发票收入”栏次填写对应的开票金额。在填写申报表时,需要注意保持未开票收入和开票收入之间的平衡,避免出现数据不一致的情况。 对于《企业所得税纳税申报表(A类)》,在“营业收入”或“销售收入”栏次填写未开票收入和开票收入的总金额,同时在“纳税调整增加额”栏次填写未开票收入的金额。在填写申报表时,需要注意按照企业所得税法的规定进行相应的纳税调整。 1.附送资料 在申报时,您需要附送以下资料: (1)申报报表:填写完整的《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》或《企业所得税纳税申报表(A类)》; (2)开票凭证:开具的增值税专用发票或普通发票; (3)其他资料:根据具体情况可能需要提供的其他相关资料,如合同、物流单据等。
小规模纳税人去年四季度申报了未开票收入289万,税率腻1%今年一季度开普票1000万,税率1%其中含有289万补开票金额,请问一季度的小规模增值税申报表要怎么填写主表和附表
假如小规模纳税人在第三季度申报了未开票收入10万元,第四季度这10万元未开票收入又开了发票,另外还开了30万发票,第四季度的纳税申报表上收入要填多少?是30万吗?
小规模纳税人上季度已经申报未开票收入,这个季度又要开票,请问怎么申报冲回上季度的未开票收
公司是按季申报的小规模纳税人,前些年有不开票收入。2023年第一季度开了全电发票,公司之前也没有税盘。请问2023.04月需要抄税吗?
小规模纳税人公司,以前年度已申报的未开票收入,在2023年第四季度开票了,请问怎样填申请表?申报时需附什么资料?
商贸零售行业,无进销存软件,商品型号繁多,如何设置会计科目方便月末结转成本?库存商品设置数量金额式辅助核算?还有哪些科目要设置数量金额式核算?月末成本结转能否实现一键自动结转?
请问老师,我现在收到24年的专票,但抵扣肯定只能在25年抵扣了,我把成本做在24年的分录是借:主营业务成本,贷:其他应付款(我公司是劳务派遣公司,支付给渠道的费用时是借:其他用付款,贷:银行存款,所以发票来了就贷:其他应付款。),抵扣做在25年,分录事借:应交税费-应交增值税-进项税额,贷:其他应付款?
例如公司回收一台滚筒洗衣机150元;借:原材料150贷:银行存款150领料拆解借:生产成本A70元生产成本B80元贷:原材料150元拆解完入库借:库存商品A70元库存商品B80元贷:生产成本A70元生产成本B80元结转成本借:主营业务成本150元贷:库存商品A70元库存商品B80元老师这样做分录、数据这样取数对不对啊
我们备案的是先进先出法
我们备案的是先进先出法
回收的滚筒洗衣机拆解成零配件成本要怎么算?怎么结转成本呢
回收滚筒洗衣机拆解的零配件需要把每个零配件按各自的品名一个一个的入库吗
老师,我24年12月预提了24年第四季度投促局会给的发展奖励金(计入营业外收入),要是预提多了,我25年该怎么处理?
取得专票记入业务招待费,进项税额需要转出吗?
股权架构的设置有哪几种?
小规模申报表中无未开票收入栏次,请问在哪里填写
填写在未开票收入栏
我看了下申报表内没有未开票收入栏
那就填写在对应税率栏
对应的税率栏是填负数金额吗(表示冲减未开票收入),然后在开具增值税发票对应栏中填正数金额对吗
同学你好 对的 是这样的哦
谢谢老师
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