老师，请问22年度发出商品未开票视同销售还有一笔废料收入当时未申报也未确认收入，这次查账后补交了增值税和附加税 那之前的未开票收入在发出商品时是借应收账款-暂估 贷主营业务收入 贷应交税费-应交增值税-销项税额 那到现在要不要红冲 同时开发票做分录借应收账款 贷以前年度损益调整 贷应交税费-销项
1.未开票视同销售的处理：在发出商品时，您已经做了“借：应收账款-暂估，贷：主营业务收入，贷：应交税费-应交增值税-销项税额”的分录。这种处理方式在当时是正确的，因为它符合会计准则中关于视同销售的规定。现在，如果已经补交了增值税和附加税，并且确认了这笔收入，就不需要再做红字冲销。因为红字冲销通常用于取消或更正之前的错误记录，而现在收入和税金的确认是正确的。 2.废料收入的补交增值税和附加税的处理：对于废料收入的增值税和附加税的处理，如果之前未申报和确认收入，现在补交税金后，应当做相应的会计分录。具体的分录可能因具体业务和会计准则有所不同，但一般来说，可以参考以下方式：补交增值税：借记“应交税费-应交增值税-已交税金”，贷记“银行存款”。 3.关于开发票的处理：如果现在需要开发票并确认收入，可以按照以下方式做分录：借记“应收账款”，贷记“以前年度损益调整”，贷记“应交税费-销项税额”。通过这样的分录，可以反映现在开票确认收入的情况，同时调整上一年度的损益。
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你的1那个时候就是暂估那个时候没开票 没开票时的分录借应收账款-暂估 贷主营业务收入 贷应交税费-销项 后来开票了是不是借应收账款 贷以前年度损益调整 贷 应交税费-销项 如果是不是收入类的损益确认了两次啊 所以要红冲未开票时那个分录啊
对吧对吧
未开票收入的话这个不叫暂估 分录和开票的没有区别 应该是 借应收账款 贷主营业务收入 贷销项
借应收账款 贷以前年度损益调整 贷应交税费-销项 那这个调整分录是拿来干嘛的呀
这个是补做跨年收入的分录
为什么要补跨年的收入啊 是什么手续不齐全吗
是之前年度的收入但是没有做分录
意思是有开票但没做收入是吧
上面那句发错了意思是有开票但没做分录是吧是吧
同学你好 对的 是这个意思
那去年已经做了“借：应收账款-暂估，贷：主营业务收入，贷：应交税费-应交增值税-销项税额”的分录 这个分录今年要怎么调整啊
这个分录你做的不对呀 你去年暂估收入直接做 借应收账款 贷主营业务收入 贷销项 这样既可以 如果你做了你上面的分录那你现在原分录负数红冲然后再按开的发票做蓝字分录
那去年这个没开发票的商品收入既没有纳税申报 又没有所得税申报 都要补申报是吧 是不是要红冲过去的那个暂估的分录 写正确的分录那申报时正确的分录怎么写啊
你做了未开票收入就已经各种税都报了
这个分录你做的不对呀 你去年暂估收入直接做 借应收账款 贷主营业务收入 贷销项 这样既可以 如果你做了你上面的分录那你现在原分录负数红冲然后再按开的发票做蓝字分录 这个蓝发票分录写什么啊
借应收账款 贷主营业务收入 贷销项
不是跨年了应该是借应收账款 贷以前年度损益调整 贷应交税费-销项
不是的 你之前做未开票收入了 所以现在不用做跨年的科目
还有一笔废料收入当时未申报也未确认收入 这个开票申报怎么处理 还有分录怎么写啊
同学你好 填写在未开票收入栏